20060 Формирование кредитного портфеля(на примере ОАО «Тюменьэнергобанк»)
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3 1. Исследование эффективности управления кредитованием 5 1.1. Анализ обоснованности размера и использования кредитов 5 1.2. Оценка эффективности кредитования ОАО «Тюменьэнергобанк» 14 1.3. Выявление резервов для разработки нового кредитного портфеля 32 2. Формирование кредитного портфеля 35 2.1. Обоснование управленческих решений по улучшению использования кредитов 35 2.2. Информационно-методическая основа формирования кредитного портфеля 44 2.3. Расчет величины и структуры кредитного портфеля 62 3. Разработка программы ресурсного обеспечения кредитования 75 3.1. Выбор приемлемой технологии кредитования 75 3.2. Определение размера и структуры ресурсного обеспечения кредитования 81 3.3. Финансовая оценка управленческих решений 89 Заключение 91 Список литературы 93 Приложения 97
Введение
Основой современной экономики, ее сердцем, является банковс¬кая система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную эко¬номику и наоборот, банкротства банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о болезни экономики. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства. На одних участках высвобождаются свободные денежные средства, выступающие источниками ссудного капитала, на других - возникает потребность в них. Именно на этой основе, на взаимной выгоде участников процесса воспроизводства рождается, существует и развивается ссудный капитал. В настоящее время в деятельность коммерческих банков существуют некоторые проблемы. Это связано с причинами недостатка необходимого опыта и подготовленных кадров для работы банков в условиях рыночных преобразований. На банковскую систему влияет слишком рискованная кредитная политика, проводимая руководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сети филиалов без учета их доходности. Серьезной проблемой является поддержание ликвидности банковской системы. Основные убытки коммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствие возможности получать в настоящий момент прибыли инфляционного характера требует от банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля. Поэтому в настоящее время проблемы эффективного использования кредитных ресурсов банка являются наиболее актуальными. Объектом исследования является ОАО «Тюменьэнергобанк», оказывающий банковские услуги населению и юридическим лицам Урала и Сибири. Целью работы является повышение формирование кредитного портфеля и повышение эффективности использования кредитных ресурсов банка. В соответствии с выше изложенным, задачи работы определены следующим образом: - исследование эффективности управления кредитованием; - формирование кредитного портфеля; - разработка программы ресурсного обеспечения кредитования. Структура дипломной работы состоит из введения, трех глав, заключения. Списка литературы и приложений.
1. Исследование эффективности управления кредитованием
1.1. Анализ обоснованности размера и использования кредитов
Кредит происходит от латинского “kreditum“ (ссуда, долг). В то же вре¬мя “kreditum“ переводится как “верую“, “доверяю“. В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет дру¬гому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на опреде¬ленный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как сино¬нимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отно¬шений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм де¬нежных отношений, — это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг, другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отно¬шения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией де¬нежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием 'инвестиций, использованием государственного кредита, совершением стра¬ховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это катего¬рия рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предостав¬ляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой дви¬жения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение раз¬утых общественных фондов. Итак, в обществе (государстве) на макроуровне функ¬ционирует ссудный фонд, движение которого отражает двуединый про¬цесс кредитных отношений, т.е. в нем одновременно отражаются и сред¬ства, мобилизованные кредитной системой, и средства, размещенные на возвратных началах. Кредитные ресурсы постоянно загружены, предоставлены кому-то в ссуду. Ссудный фонд всегда отражается в финансовом балансе всего хо¬зяйства — и по активу, и по пассиву. Свободные денежные средства на расчетном счете предприятия, задолженность предприятия банку по кре¬диту — частицы единого ссудного фонда Ссудный фонд — это суммы денежных средств, которые все время “ра¬ботают“, обслуживая движение стоимости продукта. Если рассмотреть ссуд¬ный фонд как экономическую категорию, отличающуюся от категории кре¬дитных вложений, то трудно будет доказать, что для предприятия хранение денег в банке является активной кредитной операцией, а для банка — пас¬сивной, т.е то, что в данном случае денежные средства предприятия посту¬пили в ссуду банку. Кроме того, получится, что для предприятий кредитные вложения — одна экономическая категория, а для банка (при создании ссудно¬го фонда) — другая. Значит, если банк дал деньги другому предприятию в вице ссуды, то они уже становятся другой экономической категорией. Такое толкование, видимо, неправильно Ссудный фонд как экономическая категория, характеризующая еди¬ный процесс кредитных отношений, состоящий в одновременной моби¬лизации средств в данном фонде и их размещении, исключает возмож¬ность несовпадения наличия ресурсов для кредитования и размещения средств в виде ссуд. Величины эти равновеликие, и их сбалансирование достигается тем типом кредитных отношений, который определяет раз¬мер эмиссии. Ссудный фонд наиболее правильно можно характеризовать как сово¬купность денежных средств (капитала), использованных для удовлетворе¬ния потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на усло¬виях возвратности. Следует подчеркнуть завершенность действия, а именно обратить внимание на форму “использованы“ вместо “используемые“, часто встречающуюся в литературе. В этом заключен важный смысл. Приведенные выше рассуждения характеризуют глобальное движение ссудного фонда в рамках всего общества. На микроуровне можно пред¬ставить движение временно свободных денежных ресурсов (капиталов) к тем, кто имеет потребность в них, следующей схемой. Движение ссудного фонда, т.е. распределение временно высвобождае¬мого денежного капитала, происходит с помощью посредников — банков и кредитных учреждений. В рамках прежней командно-административной системы управления экономикой ссудный фонд был строго централизован и монополизиро¬ван. Им распоряжался один центр — бывший Госбанк СССР. Однако в условиях рынка такая ситуация не могла далее существовать. Перестройка общества потребовала отменить государственную монополию на кредит¬ное дело, ссудный фонд начал рассредоточиваться в коммерческих банках и внутри хозяйства в виде взаимного коммерческого кредитования хозор-ганов. Для формирования рыночных отношений необходима была меж¬банковская конкуренция как одно из условий создания новой экономики и ускорения процесса демонополизации банковских структур. В этих це¬лях следовало уравнять права государственных, специализированных, ак¬ционерных, кооперативных, коммерческих банков и организовать дея¬тельность банковской системы на основе единых принципов. Рассматривая кредитные отношения как особую часть сферы обраще¬ния, пришлось обратить внимание на процесс демонополизации ссудного фонда и преодоления монопольного положения государственных органов в сфере кредита. Наступила эпоха свертывания жестокого централизован¬ного управления и осуществления комплекса мер по обеспечению демо¬нополизации всех процессов хозяйственного развития. Децентрализация ссудного фонда имеет ряд особенностей. Ссудный фонд в значительной части сосредоточен в банках (определенная часть средств, составляющих ссудный фонд, хранится не на банковских счетах, а находится в расчетах, оформленных различными расчетными документами, размещена у предприятий и т.д.), поэтому его демонополизация происходит на фоне коренной реорганизации банковской сис¬темы. В рамках такой реорганизации допускалась свободная конкуренция коммерческих банков, ограничивалась их монополия по отраслевому при¬ знаку, широко развивалось учредительство, поощрялась всемерная ком¬ мерциализация банковской деятельности. Новое банковское законодательство обеспечивает изменение статуса банковской системы, формирование двух ее уровней. Коммерческие де¬ловые банки, превращаясь в своего рода свободные кредитные учреждения, имеют возможность проводить независимую кредитно-денежную политику в рамках используемых Центральным банком экономических регуляторов. Произошло расчленение, децентрализация ссудного фонда между множеством кредитных учреждений. Ресурсы ссудного фонда и структура предоставляемых кредитов во многом определяются состоянием экономики. Когда хозяйство функцио¬нирует нормально, не ощущая кризисных явлений, ресурсы ссудного фонда формируются под влиянием нормального кругооборота
Список литературы
1. Абакумова Т.И. Обзор рынка частных вкладов по российским коммерческим банкам // Банковские услуги, 2000. - № 12. - С. 17-20. 2. Бабичева Ю.А. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1993. 3. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. Учебное пособие. - Санкт-Петербург. Москва. Харьков. Минск., 2000. - С. 219 4. Балансовая отчетность ОАО «Тюменьэнергобанк». 5. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. 6. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 1995. 7. Березин И. Борьба за денежные ресурсы населения // Финансы бизнес. – 2006. - № 7. - С. 33-35. 8. Брю Л.П. День¬ги, бан¬ки, кре¬дит¬ные функ¬ции. - М. Высш.шк, 1993. 9. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России – М.: Банки и биржи, Юнити, 1996. 10. Василишен Э.Н. Концепция гибкого управления активами и пассивами банка // Бизнес и банки. – 1997. - № 50. - С. 4. 11. Василишен Э.Н. Некоторые аспекты формирования ресурсной базы коммерческого банка. // Бизнес и банки. - 1997. - № 38. - С. 1-2. 12. Василишен Э.Н. Концепция гибкого управления активами и пассивами банка // Бизнес и банки. – 1997. - № 49. - С. 1-2. 13. Василишен Э.Н. Оценка банковских активов // Российский экономический журнал, 2007. - № 5. - С. 35-43. 14. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Под ред. Г. Асхауэр. – М.: 1997. 15. Волынский В.С. Кредит в условиях современного капитализма. – М., 1991. 16. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. – М.: Банки и биржи, 1994. 17. Годовые отчеты ОАО «Тюменьэнергобанк» за 2007 – 2005 гг. 18. Григорьев Л, Шаститко А. Банковские стратегии привлечения ресурсов // Финансист. – 2000. - № 17. – С. 18-19. 19. Губарь Е.Н. Современные проблемы управления ресурсами коммерческих банков // Российские банки сегодня. – 2007. - № 3. - С. 101-119. 20. Гусева К.Н. Долгосрочное кредитование как метод интеграции банковского и промышленного капиталов // Деньги и кредит. – 2000. - №7. 21. Дарбеке Е.М. Как повысить устойчивость коммерческого банка // Банковское дело. - 2007. - № 5 - С. 8-14. 22. Денежное обращение и банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. – М.: Финансы и статистика. – 2000. 23. Егоров С.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики. // Деньги и кредит. – 2000. - №6. 24. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: Банки и биржи, Издательское объединение “Юнити”, 1998. – 465с. 25. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1995. 26. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. Портфель делового человека. Банковский портфель – 1. – М.: СОМИНТЭК, 1994. 27. Кредитная политика Акционерного Западно-Сибирского Коммерческого банка Открытого акционерного общества на 2008 год. – Тюмень, 2007. – 62с. 28. Кукурузова Н. Проблемы кредитования предприятий реального сектора экономики универсальным коммерческим банком // Бюллетень финансовой информации. – 2000. - №4(59). 29. Лаврушин О.И. Банковское дело - 2 издание, допол., и перераб., - М.: Финансы и статистика, 1999. –347с. 30. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. – М.: Финансы и Статистика, 1998. - 189с. 31. Мурычев А.М. Кредитно-инвестиционная деятельность российских банков и создание условий по привлечению банковского капитала в отечественное производство // Бюллетень финансовой информации. – 2000. - №5. 32. Отчеты о прибылях и убытках ОАО «Тюменьэнергобанк». 33. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 1997. 34. Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» от 30.03.96 года № 37 (с учетом изменений и дополнений) 35. Положение о кредитовании физических и юридических лиц ОАО «Тюменьэнергобанк». 36. Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.: Ось-89, 1998. - 159с. 37. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. 38. Устав ОАО «Тюменьэнергобанк». 39. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 7.01.95. 40. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. / Под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2006. 41. Ширинская Е. Б. Операции КБ: российский и зарубежный опыт. – М: Финансы и статистика, 1995.
