20261 Управление кредитным портфелем коммерческого банка
Содержание
Введение……………………………………………………………………………...3 1. Теоретические основы управления кредитным портфелем в коммерческом банк………………...………………………………………………………………....6 1.1. Понятие и виды кредитных портфелей………………………………………..6 1.2. Основы управления кредитным портфелем 13 1.3. Нормативное регулирование кредитного портфеля 22 2. Анализ системы управления кредитным портфелем в ЗАО «ВТБ 24» 28 2.1. Характеристика филиала ЗАО «ВТБ 24» 28 2.2. Оценка кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24» 37 2.3. Оценка эффективности управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» 47 3. Направления оптимизации кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24» 51 3.1. Расчет оснований для оптимизации кредитного портфе-ля………………....51 3.2. Меры совершенствования системы управления портфелем 59 3.3. Расчет эффективности предлагаемых мероприятий 63 Заключение 81 Список литературы 84
Введение
Актуальность работы обусловлена следующими факторами. Основой современной экономики, ее сердцем, является банковс¬кая система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную эко¬номику и наоборот, банкротства банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о болезни экономики. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляе-мого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Необходи-мость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства. На одних участках высвобождаются свободные денежные средства, выступающие источниками ссудного капитала, на других - возникает потребность в них. Именно на этой основе, на взаимной выгоде участников процесса воспроизводства рождается, существует и развивается ссудный капитал. В настоящее время в деятельность коммерческих банков существуют некоторые проблемы. Это связано с причинами недостатка необходимого опыта и подготовленных кадров для работы банков в условиях рыночных преобразований. На банковскую систему влияет слишком рискованная кре-дитная политика, проводимая руководителями в погоне за прибылями, без-рассудные расходы на развитие сети филиалов без учета их доходности. Серьезной проблемой является поддержание ликвидности банковской системы. Основные убытки коммерческим банкам приносит кредитная дея-тельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рента-бельного их размещения. Отсутствие возможности получать в настоящий мо-мент прибыли инфляционного характера требует от банка серьезного под-хода к качеству кредитного портфеля. Поэтому в настоящее время проблемы эффективного использования кредитных ресурсов банка являются наиболее актуальными. Статистика свидетельствует, что в наиболее экономически благополуч-ных из современных государств мира кредиты экономике по отношению к ВВП (валовой внутренний продукт) достигают более чем внушительных размеров. Так, к примеру, в Норвегии, Италии и Бельгии кредиты экономике по отношению в ВВП колеблются в пределах от 70 до 90 процентов, в Ирландии, Швейцарии и Японии они чуть ли не вдвое выше и достигают уровня в 150 - 190 процентов. В нашей стране объем кредитов экономике выглядит значительно скромнее. При этом характерно, что объем кредитования, если сравнивать его с началом 90-х годов прошлого века, в целом не имел положительной динамики. Обращает на себя внимание и направленность банковской системы страны на утверждение динамики снижения доли проблемных кредитов (пролонгированных, просроченных и сомнительных). В целом в рыночной экономике использование кредита является эффек-тивным средством при осуществлении многих задач, решаемых субъектами экономической деятельности. Не случайно в странах с такой экономикой дей-ствуют развитые банковская и парабанковская системы, призванные решать указанные задачи. В этих странах является широко распространенной практика получения кредитов хозяйствующими субъектами для достижения самых различных целей, стоящих перед ними в хозяйственной деятельности. Активно пользуются кредитными средствами банков и физические лица. Учитывая все вышеизложенное, проблематика изучения и совершенствования кредитных операций банков в современных условиях является крайне актуальной, что и обусловило выбор и актуальность темы работы. Не секрет, что низкое качество кредитного портфеля – основная причина банкротства многих банков. В современных условиях развития банковского дела качество кредитного портфеля становится определяющим для выживания и успеха банка как коммерческого предприятия. На практике начинает «срабатывать» правило, описанное во многих учебниках по банковскому делу: «если доля плохих активов в активах превышает 7%, то будущее банка проблематично». Это означает, что российские коммерческие банки должны путем внедрения комплекса организационных и технологических мероприятий достигать адекватного уровня качества кредитного портфеля. Наличие большого объема проблемных кредитов в портфеле российских банков является, как показывает практика, не только отражением проблем в экономике, но и свидетельством несовершенства кредитных процедур, организационной структуры, подбора и расстановки кадров. Объект исследования – филиал ЗАО «ВТБ 24». Предмет исследования – управление кредитным портфелем филиала коммерческого банка ЗАО «ВТБ 24». Цель работы – проанализировать особенности управления кредитным портфелем филиала коммерческого банка ЗАО «ВТБ 24». Задачи работы: 1. Рассмотреть понятие и виды кредитных портфелей. 2. Определить основы управления кредитным портфелем. 3. Изучить нормативное регулирование кредитного портфеля. 4. Рассмотреть характеристику филиала ЗАО «ВТБ 24». 5. Оценить кредитный портфель и эффективность его управления в фи-лиале ЗАО «ВТБ 24». 6. Предложить направления оптимизации кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24». Методологической и теоретической основой исследования послужило использование гипотетико-дедуктивного и индуктивного методов научного познания. Достоверность научных выводов и практических рекомендаций основывается на теоретических и методологических положениях, сформулированных в исследованиях зарубежных ученых, а также на результатах тестирования разработанных методов и моделей и их сравнительного анализа с существующими аналогами.
1. Теоретические основы управления кредитным портфелем в коммерческом банке
1.1. Понятие и виды кредитных портфелей
Кредит происходит от латинского “kreditum“ (ссуда, долг). В то же вре-мя “kreditum“ переводится как “верую“, “доверяю“. В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет дру¬гому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на опреде¬ленный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как сино¬нимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отно¬шений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм де¬нежных отношений, - это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг, другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отно¬шения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией де¬нежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием 'инвестиций, исполь-зованием государственного кредита, совершением стра¬ховых операций (час-тично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит - особая форма движения денег. Это катего¬рия рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предостав¬ляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой дви¬жения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение раз¬утых общественных фондов. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам каждый из банков РФ, которым дано право выдавать кредиты, формирует свой кредитный портфель. Кредиты находятся в тесной связи с кредитным портфелем. Существует множество определений кредитного портфеля коммерческого банка. Так, например: - кредитный портфель- это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него; - кредитный портфель коммерческого банка представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату [35,с.7]. Используются различные признаки классификации кредитного портфеля банка, позволяющие правильно организовать кредитный менеджмент в банке. Рассмотрим виды кредитного портфеля, классифицируя кредитный портфель банка по различным признакам: 1. По уровню покрытия резервом кредитного риска кредитные портфели банков подразделяют на: - Валовый кредитный портфель, представляющий собой совокупный объем выданных банком кредитов юридическим и физическим лицам на дан-ный момент времени; - Чистый кредитный портфель (балансовый) – совокупность кредитов банка, непокрытых резервом на возможные потери по сомнительным долгам, т.е. набор кредитов, которые по законодательству не подлежат покрытию резервом (в РФ это группа стандартных ссуд) и ссуд, покрытие которых не осуществлено по причине недостатка источника покрытия (чистой прибыли банка) либо по другим зависящим или независящим от банка причинам. Такая классификация используется при анализе качества кредитного портфеля банка и позволяет получить реальное представление о «плохих» кредитах банка, представляющих собой непокрытый кредитный риск. В РФ, резервы на потери по кредитной задолженности показывают как пассив, оставляя в активах полную номинальную стоимость кредита [6]. 2. С точки зрения качества управления кредитный портфель может быть: - Оптимальным - кредитный портфель, наиболее соответствующий по составу и структуре оптимальной кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка отражает ее соответствие выполнению поставленных перед банком задач по ведению определенного экономического поведения. - Сбалансированный кредитный портфель - это такой портфель банков-ских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность», то есть в точке достижения баланса между двумя разнополюсными категориями. Оптимальный кредитный портфель не всегда совпадает со сбалансиро-ванным кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в силу ряда внешних факторов, особенно влияния конкурентной позиции, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в ущерб сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, привлечения новых клиентов и т п. Такая классификация используется для определения качества управления кредитным портфелем с целью его совершенствования. 3. В зависимости от характера кредитной политики банка по отношению к риску выделяют: - Риск–нейтральный кредитный портфель, который характеризуется относительно низкими показателями рискованности, в то же время и низкими показателями доходности; - Рискованный кредитный портфель – характеризуется умеренной или повышенной степенью риска и, как правило, имеет повышенный уровень до-ходности. Выбор банка между доходностью и низким риском зависит от конкрет-ной ситуации на внешнем кредитном рынке и от конкретного финансового положения самого банка. 4. В зависимости от возможности банка свободно управлять своим кре-дитным портфелем по внешним факторам, кредитный портфель подразделяется на: - Неуправляемый кредитный портфель банка. В него включаются те банковские кредиты, выдача которых производится во исполнение государственных программ и соответствующих нормативных актов, в результате чего банк фактически теряет возможность эффективного управления доходностью вложения части своих кредитных ресурсов, пополняющей неуправляемую часть кредитного портфеля. - Регулируемый кредитный портфель – включает кредиты, выданные банком физическим и юридическим лицам, в том числе сотрудникам банка и руководству. Специфика экономики РФ заключается в том, что основной группой кредитополучателей выступают не физические лица, а государственные предприятия. В силу влияния внутренних факторов деятельности, банк вынужден предоставлять определенной категории лиц кредиты на льготных условиях (например, в качестве компенсации акционерам невыплаченных дивидендов). В ряде стран выдача таких кредитов регулируется более жесткими требованиями законодательства, а степень возможности управления данным кредитным портфелем в определенной степени снижается. - Свободно управляемый кредитный портфель – сюда относятся все оставшиеся кредиты, которые предоставляются на общих условиях и их выдача подчиняется общим требованиям законодательства.[4]. 5. Классификация кредитного портфеля в зависимости от возможности свободного управления им производится не только по внешним, но и по внутренним факторам. Если в предыдущем классификационном делении вид кредитного портфеля зависел от свободы банка в управлении кредитным портфелем, которая зависела от внешних факторов (политики государства, действий юридических и физических лиц т.д.), то при данном признаке классификации свобода в управлении определяется правами филиалов и порядком взаимоотношений, установленных в банковской группе. В соответствии с данным признаком классификации различают: - кредитный портфель головного банка – свобода управления этим портфелем ограничивается лишь методами денежно-кредитного регу-лирования государства. - кредитный портфель филиала – порядок управления им определяется головным банком, который регулирует объемы кредитования (устанавливает лимиты), доходность кредитного портфеля (вплоть до установления процентных ставок за кредит), а также регламентирует другие условия совершения кредитных операций, осуществляемых филиалом. Проблема предоставления свободы филиалам в совершении кредитных операций присуща практически всем банковским системам мира, и каждая из них решает задачу по-своему, с учетом установившихся в стране банковских традиций. 6. Очень важным с точки зрения управления является разделение кредитного портфеля банка по виду заемщиков: - Кредитный портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель). Для кредитования предприятий характерен индивидуальный характер каждой кредитной схемы и высокая трудоемкость обработки документов кредитополучателя и наблюдения за кредитом. В рамках контроля, в соответствии с условиями каждого индивидуального кредита, целесообразно составлять план мероприятий по наблюдению за кредитом с выделением ролей каждого подразделения (кредитного отдела, службы безопасности, юридической службы и прочие). - Кредитный портфель по кредитам физическим лицам (персональный кредитный портфель). Спецификой кредитования частных лиц является то, что в центре процесса предоставления кредита стоит человек. Для кредитов населению характерны относительно невысокие размеры кредитов, что порождает большой объем работы по их оформлению в случае специализации банка в данной области. В связи с этим целесообразно стандартизировать проведение кредитного анализа. - Кредитный портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель) Спецификой рынка межбанковских кредитов является бланковый характер их основной суммы, высокая интенсивность сделок, наличие множества контрагентов, необходимость высокой скорости поставки средств, - все это обуславливает возникновение особенностей управления межбанковскими кредитами: Каждый из вышеперечисленных видов кредитных портфелей банков характеризуется различной степенью риска, доходности и ликвидности, а значит, отличиями в управлении. Следовательно, данная классификация кредитного портфеля используется для построения эффективной системы управления кредитным портфелем того или иного вида. 7. В условиях отечественной экономики необходимо классифицировать кредитный портфель банка на портфель рублевых и портфель валютных кредитов. Управление портфелем валютных кредитов связано с минимизацией влияния валютного риска, а также с более жесткими условиями его проведения, вызываемых валютными ограничениями государства. Следует отметить, что преобладающую долю просроченных кредитов в банках РФ составляют именно валютные.[16,с.12-14]. Приведенная классификация не является исчерпывающей, но все ее признаки лежат в основе выработки оптимальной кредитной политики банка и оп …………………………………………………………………….. …………………………………………………………………….. ……………………………………………………………………..
--------- Список литературы
1. Банковский кодекс РФ. Мн.: ООО «Информпресс», 2005. 2. Банковский кодекс Российской Федерации от 25 октября 2000г. // Банковский вестник, 2000. - №42. 3. Инструкция ЗАО «ВТБ 24» о порядке выдачи кредитов юридическим лицам (кроме банков) и индивидуальным предпринимателям, 22.06.2006 г., №43. 4. Анализ деятельности банков: Учеб. пособие. И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под общ. ред. И. К. Козловой. Мн.: Выш. шк., 2006. 5. Афанасьева О. Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело, 2006.-№4.- с. 25-34. 6. Бабук И., Леонтьев О. Модель оценки риска невыполнения финансовых обязательств по кредиту // Банковский вестник., 2007.-№10-с.37 7. 9. Банки и банковские операции: Учебник. / Под ред. Жукова Е.В., М.: Банки и биржи, 2008. 8. Банковский аудит: Практикум / Л.С. Ефремова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич.- Мн.: БГЭУ, 2006. 9. Банковские операции: Учеб пособие. Под ред. С. И. Пупликова. Мн.: Выш. шк., 2006. 10. Банковское дело: Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина.-М.: Финансы и статистика. 2007. 11. Банковское дело: Учебник. Под ред. Г.И. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика, 2006. 12. Бюллетень банковской статистики. М., 2007. №3(69). с. 81-148. 13. Богданкевич О.А. Организация деятельности коммерческих банков: Практикум / О.А. Богданкевич. - Мн.: БГЭУ, 2007. 14. Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация // Банковский вестник, 2008.- №44. - с.12-14. 15. Голуб М., Семиренко Е. Пути развития банковского лизинга // Вестник Ассоциации российских банков, 2007.- №7.- с. 14-17. 16. Горник Л. Кредитные отношения и их значение в развитии экономики Российской Федерации // Все для бухгалтера, 2007.- №27.- с. 4-7. 17. Горюнов И. В. Критериальный анализ оценки качества ссуд корпоративных заемщиков // Банковские услуги, 2006.- №5.- с. 11-22. 18. Деньги, кредит, банки: Учебник./ Под ред. Г.И. Кравцовой. Мн: БГЭУ, 2008. 19. Дяченко О. Особенности национального кредита // Банковское обозрение. 2006.- №5. 20. Едронова В.II., Хасянова С,Ю. Анализ кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. 2008.- №18.- с. 3-9. 21. Жуковский С. На пути к созданию кредитного бюро // Вестник Ассоциации российских банков. 2006.- №22.- с. 24-27. 22. Замуруев А. С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. 2007.- №4-. с. 32-35. 25. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие. М.: Новое знание, 2006. 26. Каллаур П.В., Комков В.Н., Черноокий В.А. Механизм трансмиссии денежно-кредитной политики в экономике РФ // Экономический журнал.2006.-№3. 27. Каллаур П., Тихонов А. Новые аспекты кредитной политики // Банковский вестник. 2006.-№16 (309). 28. Кисель С. Банковское кредитование: условия и тенденции развития в России // Банковский вестник. 2006.- №31.- с. 16-23. 23. Кузнецова О. Ростом выше среднемирового // Экономическая газета. 2007.- №13.- с. 4. 24. Кулаженко В., Короткое М. Противоречия эффективности кредитных отношений в Российской Федерации (сравнительный анализ) // Вестник Ассоциации российских банков. 2008.- №46.- с. 18-38. 25. Концепцияя развития банковской системы РФ на 2002-2010 г.г. Мн., 2007. 26. Кредитная политика России: проблемы и рекомендации / Под ред. Булко А.С..-Мн.: Право и экономика, 2008. 27. Кредитный портфель растет / АК& М // Аудит.-2006.-№8.с5 28. Назаренко И. Банки нужны, пока у них есть деньги на зарплаты // Российская газета. 2008.- 21 января,- с.7. 29. Национальная экономика России: Потенциальны. Хозяйственные комплексы. Направления развития. Механизмы управления.: Учеб.пособие / В.Н. Шимов, Я.М. Александрович, А.В. Богданович и др.; Под общ.ред. В.Н. Шимова.: Мн.:БГЭУ, 2006. 30. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник. / Под ред. Г.И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2008. 31. Саркисян Т.С. Денежно-кредитная политика, валютное регулирование и банковский надзор в условиях укрепления национальной валюты.// Деньги и кредит.2006.-№ 6. 32. Супрунович Е.Б. Основы управления рисками. Риск-практикум // Банковское дело.2008.- №12.-с.9-12. 33. Управление банковским кредитным риском.: Учебн. Пособие / С.Н. Кабушкин.-М: Новое знание, 2008.-336с. 34. Цисарь И.В., Чистов В.П., Лукьянов А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело, 2008. 35. Шимов В.Н. Экономическое развитие в России на рубеже веков: проблемы, итоги, перспективы. Мн.: БГЭУ, 2008. 36. Эдгар М. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы / Пер. с англ. – М.: Альпина Паблишер,2007. 37. Эдгар М. Морсман мл. / Управление кредитным портфелем /Пер. с англ.-М.: Бизнес Букс, 2008.
