20306 Ликвидность коммерческого банка и методы управления ей
СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 4 1. ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА И ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯДНО-СТЬЮ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 7 1.1. Понятие ликвидности и факторы, влияющие на нее 7 1.2. Основы управления ликвидностью в коммерческом банке 19 2. УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ В КОММЕРЧЕСКОМ БАН-КЕ (на примере АКБ «СБЕРБАНК РФ») 35 2.1 Анализ изменения структуры капитала банка 36 2.2 Исследование факторов, влияющих на изменение уровня ликвид-ности 38 2.3 Политика Сбербанка в области управления ликвидностью 49 2.3.1. Система управления позицией по корреспондентским счетам «ностро» 52 2.3.2. Система анализа и оценки перспективной ликвидности 56 2.3.3. Ликвидность региональных подразделений банка 62 2.3.4. Контроль банка в сфере управления ликвидностью 62 3. ИССЛЕДОВАНИЕ ФАКТОРОВ, ВЛИЯЮЩИХ НА ПРИНЯ-ТИЕ РЕШЕНИЙ ПРИ УПРАВЛЕНИИ ТЕКУЩЕЙ ЛИКВИД-НОСТЬЮ 64 3.1. Анализ внутридневного поведения ставок МБК - «овернайт» 64 3.2. Исследование зависимости между объемами списаний и размерами остатков на этих счетах 81 3.3. Анализ зависимости между объемами зачислений и списаний по счетам клиентов и уровнем ставки INSTAR 89 3.4. Исследование зависимости между величинами остатков по счетам различных категорий клиентов 95 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 99 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 107 ПРИЛОЖЕНИЯ 112
ВВЕДЕНИЕ Доверие к банковской системе основывается на способности банков в любое время выполнять свои обязательства. Следовательно, ликвидность, под которой понимается способность банка своевременно и без потерь отвечать по своим обязательствам, то есть погашать свои долги точно в срок без принятия на себя убытка, является наряду с платежеспособностью важнейшим фактором финансовой состоятельности банков. Правильная оценка ликвидности и эффективное управление ею от-носятся к наиболее важным вопросам в деятельности кредитных организаций. Кризисная ситуация в отдельном банке может явиться следствием не только плохого управления ликвидностью или стать результатом других внутренних причин, например резкого ухудшения качества его активов, мошенничества, но она может отражать и общую потерю доверия к кредитным организациям. Однако в любом случае при возникновении кризисной ситуации в банке, независимо от конкретных причин, вызвавших ее, именно ликвидность определяет в огромной степени имеющийся в распоряжении банка ресурс времени для решения возникшей проблемы. Учитывая нестабильность российской банковской системы, да и общей политической, экономической обстановки в стране, а также укрепляющееся, но пока все еще невысокое доверие к банкам, актуальность проблем управления ликвидностью в России особенно велика. Дипломная работа выполнялась в Сбербанке РФ, одном из крупнейших коммерческих банков России, успешно работающем уже много лет. Согласно терминологии, принятой в Сбербанке, управление ликвидностью подразделяется на управление текущей ликвидностью (в течение конкретного дня) и перспективной (на большие сроки). Необходимо отметить, что имеет место расхождение в терминологии с некоторыми литературными источниками, где текущая ликвидность подразумевает сроки до 30 дней. Но поскольку в данной работе рассматриваются нормативные документы Сбербанка, а также описываются исследования, проведенные в банке, в дальнейшем в тексте принята терминология Сбербанка. Считаю необходимым поставить цель работы. Ее можно сформули-ровать так: исследование ликвидности коммерческих банков и методов управления ею. Для достижения поставленной цели необходимо выделить задачи, ди-пломной работы: • ввести общие понятия ликвидности коммерческого банка: • изучить основные методы управления ликвидностью коммерческого банка; • произвести оценку уровня ликвидности Сберегательного банка РФ и анализ факторов, обеспечивающих соответствующее положение; • подвести итоги по проделанной работе и сделать вывод. В первой главе дипломной работы рассматриваются теоретические и методологические аспекты банковской ликвидности, ее сущность, описы-ваются внутренние и внешние факторы, влияющие на банковскую ликвид-ность. Далее представлены требования к уровню ликвидности со стороны Банка России, а также основные методы управления банковским портфелем. Вторая глава начинается с описания и характеристики деятельности Сбербанка – организации, в которой выполнялись все практические исследования данной дипломной работы. Затем описывается политика Сбербанка в области управления ликвидностью (рассматривается структура баланса банка и приводится расчет нормативов ликвидности). В следующем, наиболее значимом на взгляд автора, разделе второй главы строятся ряды динамики показателей ликвидности и приводится попытка построить план-прогноз на следующий за отчетным период. При проведении исследований применялись следующие научные ме-тоды: сравнительный анализ, анализ различных мнений, опубликованных в периодической и монографической литературе, графический метод (построение графиков и диаграмм), корреляционно-регрессионный анализ. 1. ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА И ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНО-СТЬЮ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ. 1.1. Понятие ликвидности и факторы, влияющие на нее. Термин «ликвидность» (от лат. liquidus – жидкий, текучий) в бук-вальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. В современной экономической литературе термин “ликвидность” имеет широкий спектр применения и характеризует совершенно разные объекты экономики. Он используется в сочетаниях с понятиями, касающимися как конкретных объектов экономической жизни (товар, ценная бумага), так и субъектов экономики (банк, предприятие), а также для определения характерных черт деятельности экономических субъектов (баланс предприятия, баланс банка). Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, то есть такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него. Ликвидность банка оценивается с точки зрения его способности транс-формировать свои активы в денежные или иные платежные средства для оплаты предъявляемых ему обязательств при недостатке платежных средств, а также удовлетворять требования клиентов в кредитах. Средства для этого могут накапливаться заранее, приобретаться путем продажи активов или покупки пассивов (это определение ликвидности, сформулированное М.И.Бакановым, на мой взгляд, является наиболее полным). Кроме перечисленного выше, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнения средств при неожиданном изъятии вкладов и т. д. Профессор Е.Ф.Жуков в учебнике «Общая теория денег и кредита» трактует понятие ликвидности следующим образом: Ликвидность коммер-ческого банка – то возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Такая формулировка определения ликвидности коммерческого банка, как я считаю, не раскрывает полной сущности данного понятия и является наиболее неудачной из всех приведенных. Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими — собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами (Проф.Л.П. Кроливецкая и проф. В.И.Колесников, Банковское дело,2000 г.) Профессор О.И.Лаврушин выделяет два подхода к характеристике лик-видности. Ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток». «Запас» характеризует ликвидность банка на определенный момент времени, его способность ответить по своим текущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования. Как «поток» ликвидность оценивается за определенный период времени, либо на перспективу. При этом ликвидность как запас представляет собой узкий подход. Следует иметь в виду, что при рассмотрении ликвидности как «потока» повышенное внимание уделяется возможности обеспечения обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также притоку дополнительных средств, включая получение займов. Наибольшее значение приобретает не только оценка ликвидности «потока», но и оценка ликвидности «прогноза». Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка нужно в сис-теме рассматривать стационарную ликвидность (запас), текущую лик-видность (поток) и перспективную ликвидность (прогноз) [12, 438]. Поскольку ликвидность банка содержит в себе два признака (своевременность выполнения обязательств и без потерь), она зависит от множества факторов как внутреннего, так и внешнего характера, определяющих качество деятельности банка. К числу ФАКТОРОВ ВНУТРЕННЕГО ПОРЯДКА относятся: крепкая капитальная база банка, качество его активов, качество депозитов, умеренная зависимость от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, первоклассный имидж банка [10, 127]. Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и депозиторов. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность. Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов. Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности. Ликвидность активов — это способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком). Степень ликвидности активов зависит от их назначения. По степени ликвидности активы банка принято подразделять на несколько групп: Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к кото-рым относятся: а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе или на корреспондентских счетах; б) высоколиквидные государственные ценные бумаги, к реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточности денежной на-личности для погашения обязательств перед кредиторами. Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка. Вторую группу активов по степени ликвидности составляют краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, ликвидные ценные бумаги и др. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность. Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвести-ции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги. И, наконец, следует выделить четвертую группу активов банка, к кото-рой относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения. Рискованность как критерий качества активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида. Современная российская практика, а также Инструкция №110 Банка России предусматривают подразделение активов на пять групп по степени риска (см. Приложение 1). Доходность активов как критерий их качества отражает работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы. Вместе с тем, в регулировании структуры активов по степени доход-ности следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление к прибыли приводит к высоким рискам и может обернуться утратой активов и потерей ликвидности. Поддержание оптимального уровня ликвидности – сложная задача, вы-полнение которой практически всегда может быть достигнуто лишь в той или иной степени, поскольку существует обратная связь между уровнем ликвидности банка и другой его важнейшей характеристикой – уровнем доходности. То есть, наличные и приравненные к ним средства, требуемые для поддержания необходимого уровня ликвидности, не приносят доходов или приносят незначительный доход. Критерием качества активов может служить и их диверсифицирован-ность, показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Указателями диверсифицированности активов являются: структура активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; структура кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля ценных бумаг; структура валют, с которыми осуществляет банк валютные операции; структурный состав банков, с которыми данный банк установил корреспондентские, депозитные и кредитные отношения. Чем больше ди-версифицированы активы, тем выше ликвидность банка. Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, яв-ляется качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в той части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах. Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты. Они позволяют устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед контрагентами предполагает определенное согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики и кредиторы. К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений [10, 130]. К числу факторов, обусловливающих обеспечение необходимой ликвидности банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов. Первоклассный имидж банка позволяет ему развивать связи с иностранными партнерами, что также способствует укреплению его финансового состояния и ликвидности. Рассмотренные выше факторы, обусловливающие ликвидность банка, приобретают большую или меньшую значимость в зависимости от индивиду-альных особенностей банка; финансового состояния учредителей, специфики создания банка, круга клиентов, специализации, длительности функционирования банка, качества команды менеджеров и т.д. В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура и качество ресурсной базы; в других — качество активов; в третьих — менеджмент, а в ряде случаев — и комплекс факторов. Поэтому, признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важно также учитывать его индивидуальность, выделять его главные «боле-вые» точки, имеющие для данного банка наиболее существенное значение. Как отмечалось выше, состояние ликвидности банков зависит также от ряда ВНЕШНИХ ФАКТОРОВ, лежащих вне деятельности банков. К ним относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, организация системы рефинансирования. Общая политическая и экономическая обстановка в стране создают предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивают стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без указанных условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, развивать свой инструментарий, повышать качество своих активов, совершенствовать систему управления. Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить наиболее опти-мальный вариант создания ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка. Развитие межбанковского рынка способствует быстрому перераспре-делению между банками временно свободных денежных ресурсов. С межбан-ковского рынка для поддержания своей ликвидности банк может привлечь средства на различный срок, в том числе и на один день. Оперативность получения денежных средств с межбанковского рынка (и суммы) зависят от общей финансовой конъюнктуры, организации межбанковского рынка, авторитета банка, лимитов, открытых на данный банк. С этим фактором тесно связан и другой — система рефинансирования Банком России коммерческих банков. Посредством ее источником пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Центрального Банка. Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении. Наряду с термином «ликвидность» банка, в литературе и на практике используется термин «платежеспособность» банка. Платежеспособность банка обычно определяется как его способность бесперебойно и в полном объеме выполнять свои платежные обязательства и выступает как форма существования ликвидности. Ликвидность при этом является необходимым условием платежеспособности. Критериями платежеспособности выступают показатели, характеризующие платежную дисциплину: состояние корреспондентского счета, наличие картотеки неоплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корсчете кредитной организации; наличие задолженности по межбанковским кредитам и т.д. Платежеспособность банка прежде всего ощущают его клиенты (при получении кредитов, процентов по вкладам, возврате вкладов), ликвидность же ощущает сам банк (при изыскании средств для выдачи тех же кредитов, выплаты процентов, возврата вкладов). То есть грубо можно сказать, что ликвидность – это способ поддержания платежеспособности, и для клиента, в конце концов, важен результат, а не то, как его достигли, для банка же, наоборот, - как достигнуть такого результата. Ликвидность банка может быть высокой или низкой, может изменяться в ту или иную сторону. О платежеспособности этого сказать нельзя. Нет понятия “низкая платежеспособность“. Банк или платежеспособен или нет, здесь нет плавных переходов. Поэтому повседневная работа коммерческого банка по управлению его ликвидностью направлена на самосохранение банка, условием которого является бесперебойное выполнение обязательств перед клиентами.
1.2. Основы управления ликвидностью в коммерческом банке Управление ликвидностью в коммерческом банке - сложный, многофак-торный процесс его деятельности, требующий необычайной взвешенности и обоснованности применяемых управленческих решений, проведения всесто-роннего анализа, прогнозирования тенденций, оценки рисков, знания формальных методов, математических процедур. Процесс управления ликвидностью банка можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами [16, 143]. Ликвидность - это индикатор здоровья банка, и возникновение проблем с ликвидностью является первым симптомом его нарушения. Управление ликвидностью можно представить в стратегическом плане и в текущем (оперативном). Стратегическое управление подразумевает общее направление деятель-ности по поддержанию ликвидности на достаточном уровне, т.е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в каждом конкретном периоде. Оперативное управление можно понимать как совокупность используе-мых действий, методов, мероприятий, направленных на ежедневное поддержание ликвидности на необходимом уровне. Управление ликвидностью можно рассматривать по трем направлениям: • регулирование ликвидности, направленное на поддержание необходимого остатка (запаса) на корреспондентских счетах, т.е. управление позицией по корсчету в ЦБ РФ и по ностро-счетам в банках-корреспондентах; • регулирование ликвидности, связанное с сочетанием привлеченных и размещенных ресурсов по срокам и суммам; • регулирование ликвидности посредством внешних заимствований: на рынке межбанковских ресурсов и (или) у ЦБ РФ как кредитора последней инстанции для коммерческих банков. В рамках первого направления основное внимание уделяется состоянию корреспондентских счетов банка, через которые проходят все безналичные денежные потоки банка. При оперативном управлении ликвидностью должны рассматриваться все корреспондентские счета. Если рассматривать высоколиквидные активы банка, то корреспондент-ский счет является одним из них. Все остальные активы в процессе управления ликвидностью представляют интерес именно с позиции их способности быстро преобразовываться в безналичные денежные средства с их зачислением на корреспондентские счета банка, и в данном контексте эти активы следует рассматривать лишь как инструменты регулирования ликвидности. Особое значение здесь приобретает необходимость четкого сбора информации у различных подразделений, причем не только по движению денежных потоков, связанных с привлечением и размещением ресурсов, но также и обо всех платежах, осуществляемых банком по линии административно-хозяйственной деятельности. Второе направление предполагает как внешнее воздействие на банков-скую ликвидность со стороны ЦБ РФ, так и внутреннее решение в качестве управления банковским портфелем (активами и пассивами). Поскольку в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, клиентами, кредиторами, государство в лице Центрального банка России, давшего лицензию на деятельность коммерческого банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ N110 от 10.02.2004, устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
--------- ЗАКЛЮЧЕНИЕ Процесс управления ликвидностью для банка является ключевым, так как по сути определяет его дееспособность. Ликвидность коммерческого банка - возможность своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Ликвидность банка – это объемное понятие. Она зависит от многих внутренних и внешних факторов. К внутренним можно отнести: капитал банка, качество его активов, структуру пассивов, степень зависимости от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, качество менеджмента в организации, персонал, имидж банка. К внешним факторам относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие и конъюнктура межбанковского рынка и рынка ценных бумаг, организация системы рефинансирования и др. Ликвидный банк - это банк, обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера, способный быстро изыскать средства как путем изменения структуры актива, так и привлечения их со стороны. Поскольку в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются интересы широкого круга лиц, государство в лице Центрального банка России, осуществляет надзор за деятельностью банков и, в частности, за состоянием ликвидности, что выражается в необходимости выполнения ими экономических нормативов. Управление ликвидностью можно рассматривать по нескольким направлениям: • регулирование ликвидности, направленное на поддержание необходимого остатка (запаса) на корреспондентских счетах, т.е. управление позицией по корсчету в ЦБ РФ и по ностро-счетам в банках-корреспондентах; очень большое значение здесь имеет необходимость четкого сбора информации у различных подразделений по движению потоков денежных средств и прогнозирование этих потоков; • регулирование ликвидности, связанное с сочетанием привлеченных и размещенных ресурсов по срокам и суммам; • регулирование ликвидности посредством внешних заимствований: на рынке межбанковских ресурсов и (или) у ЦБ РФ как кредитора последней инстанции для коммерческих банков.
В практической части дипломной работы приведены исследования факторов, влияющих на принятие решений при управлении текущей ликвидностью. По этим исследованиям получены следующие результаты: 1. Анализ внутридневного поведения ставок МБК - «овернайт» Необходимо отметить, что в целом, если отбросить влияние различных факторов, в течение дня чаще всего наблюдается тенденция спада ставок «овернайт». Что касается зависимости поведения этих ставок от налогового календаря, то в неналоговые дни вероятность внутридневного роста ставок «овернайт» в 3 раза ниже вероятности их спада; в налоговые дни вероятность роста ставок «овернайт» в течение дня возрастает почти в 2 раза, вероятность их спада снижается и сравнивается с вероятностью роста. Существенной связи с изменением величины остатков средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России не обнаружено. Зависимость от дня недели следующая: по понедельникам, вторникам, пятницам и, в чуть меньшей степени, по средам наблюдается преобладание спада ставок «овернайт» в течение дня. По четвергам вероятность внутридневного роста ставок сильно возрастает и становится более чем в 2 раза выше, чем вероятность их спада. При значительном снижении курса Доллара США (т.е. при укреплении российского Рубля более, чем на 2 коп.) вероятность проявления тенденции роста ставок преобладает над другими. Чем больше курс валюты Доллар США растет, тем больше вероятность спада во внутридневном поведении ставок МБК-«овернайт». 2. Исследование зависимости между объемами списаний по счетам различных категорий клиентов и размерами остатков на этих счетах выявило взаимосвязь между остатками и списаниями только по лоро-счетам банков-корреспондентов. 3. Исследование зависимости между объемами зачислений и списаний по счетам клиентов и уровнем ставки INSTAR установило, что существенной связи между данными показателями нет. 4. Исследование зависимости между величинами остатков по счетам различных категорий клиентов существенной связи не выявило.
Результаты исследования показали, что на сегодняшний день в банковской системе России существуют значительные диспропорции между активами и пассивами по срокам размещения и привлечения. Это значит, что малейшие потрясения экономики могут привести к кризису ликвидности. Исключить возможность возникновения таких ситуаций нельзя, но необходимо заранее принять меры по минимизации нежелательных последствий.
В качестве рекомендации, для решения проблем ликвидности, недостаточности собственного капитала, да и других проблем для банков нашей республики может служить предложение перейти в разряд НКО. На сегодняшний день в РФ зарегестрировано 1280 банков и 51 небанковская кредитная организация, то есть второй сектор банковской системы страны является малоразвитым, как по институциональному (количественному) показателю, так и по объемам капиталов (качественному) признакам. Банковская система РФ получила однобокое развитие. С одной ее стороны организовалось и функционирует огромное количество банков, с другой – слоборазвитые и молочисленные НКО. Сложившийся дисбаланс может быть решен переводом части банков (вместе со своим капиталом) в разряд НКО. Это послужит толчком для развития всей банковской системы (в ней произойдет пропорциональное распределение капитала), приблизит банковскую систему к тем требованиям, которые предъявила ВТО к нашей банковской системе в качестве условий для вступления РФ в нее (поскольку уменьшится число банков, чей капитал не набирает установленного минимума), а для реорганизуемых банков послужит решением проблемы ликвидности. Банки нашей республики около 70% от своих совокупных доходов получают от расчетно-кассовых операций, а операции эти, как мы знаем - специализация НКО. Так какой смысл этим банкам нести тяжелое бремя банков по выполнению обязательных нормативов? Единственное, что они теряют - это престижный статус, просто название, без особых преобразований своей деятельности. С вновь образуемыми банками эта проблема решена в большей степени: требования к минимальному уставному капиталу допускают в банковскую систему только те банки, которые имеют не менее 5 млн. евро. Предполагается, что у таких участников не должно возникнуть трудностей с выполнением обязательных нормативов. Уже существующие же банки должны будут увеличить свой капитал до установленного минимума, иначе они в принудительном порядке будут переведены в разряд НКО. Можно взглянуть на эту проблему и с другой стороны: не секрет, что с принятием закона о страховании вкладов населения, не все из 1159 банков, имеющих лицензию на осуществление этого вида деятельности смогут выполнять требования, которые предусмотрены этим законом, а значит, у них будет отозвана лицензия на принятие вкладов у населения. Это лишит банки еще одного источника доходов и еще больше приблизит их к НКО. Но даже те банки, которые смогут выполнить нормативы вряд ли смогут конкурировать со Сбербанком в этом виде деятельности. Можно сказать, что Сбербанк, имеющий мощную структуру, пользующийся доверием со стороны граждан и имеющий весьма богатый опыт по приему вкладов от физических лиц, будет почти монопольно осуществлять этот вид деятельности. Другим выходом из сложившейся ситуации может послужить формирование банком портфеля ценных бумаг, который служит для покрытия разрыва ликвидности банка и при выгодной продаже может принести дополнительный доход от благоприятного изменения курсов входящих в него бумаг. Для покрытия ликвидности коммерческие банки приобретают государственные ценные бумаги ( в основном ГКО), которые можно реализовать в течении одного рабочего дня и покрыть разрыв ликвидности. Помимо этого в портфеле банка могут находиться и другие (с большим сроком обращения) государственные ценные бумаги, которые будут приносить невысокий, но стабильный доход. Применительно наших банков, проблема может возникнуть опять-таки из-за неразвитости рынка ценных бумаг в нашей республике и отсутствия специалистов в области портфельного инвестирования. Что касается Сберегательного банка, то для него эта проблема в относительной степени решена. Речь идет не только об опыте ведения операций на рынке ценных бумаг, где Сбербанк можно назвать одним из главных распространителей ГКО, но и об осведомленности банка о предстоящих изменениях в банковском секторе. То есть, Сбербанку РФ некоторая информация о предстоящих изменениях на рынке бывает доступна раньше, чем другим коммерческим банкам, что объясняется государственным участием в его капитале и обеспечивает его монопольное положение, но при этом, препятствует нормальному развитию банковского сектора, уменьшая в нем конкуренцию. Этим можно объяснить тот факт, что на момент деноминации рубля в Сбербанке РФ не оказалось ни одной государственной краткосрочной облигации, хотя со времени размещения последнего выпуска, осуществленного через него, прошло совсем немного времени. Развитие рынка ценных бумаг в конечном итоге приведет к балансу и развитию всего рынка ссудных капиталов. То есть, если мы будем устранять разрыв ликвидности, приобретая ценные бумаги, то будет развиваться и вторая часть рынка ссудных капиталов, а это будет способствовать выравниванию и равномерному развитию всей системы РСК. Все это говорит о том,
