20398 Механизм обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков на примере ЗАО ДжиИ Мани Банк.
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИИ 5 1.СУЩНОСТЬ, МЕСТО И РОЛЬ ФИНАНСОВОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ В СИСТЕМЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 5 1.2.СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 14 2.ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ЗАО «ДЖИИ МАНИ БАНК» 25 2.1.КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «ДЖИИ МАНИ БАНК» 25 2.2.АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 27 2.3. ОЦЕНКА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ БАНКА ЗАО «ДЖИИ МАНИ БАНК» 46 3.ОПТИМИЗАЦИЯ МЕХАНИЗМА ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В ЗАО «ДЖИИ МАНИ БАНК» 52 3.1.ОБЩИЕ МЕРЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕХАНИЗМА ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В БАНКЕ 52 3.2.ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИК ЕЕ ОЦЕНКИ 55 3.3.ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА IT-СОПРОВОЖДЕНИЯ, КАК ОДНА ИЗ ОСНОВНЫХ АНТИКРИЗИСНЫХ ЗАДАЧ БАНКА 61 3.4. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 64 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 72
ВВЕДЕНИЕ Банковская деятельность всегда, тем более сегодня - в период экономического кризиса, связана с риском, возможной утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз. Напряженная финансовая обстановка в стране, появление в России активно действующих структур экономической разведки, международной организованной преступности, повсеместное применение жестких методов воздействия на банковские структуры определяют актуальность рассматриваемой в выпускной квалификационной работе проблемы па ближайшую перспективу. Слабость системы экономической и финансовой безопасности, отсутствие конструктивных методов защиты банковской деятельности предопределяет се неустойчивость. Тем не менее, научно обоснованной концепции и механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности пока не сложилось. Среди проблем защиты банковской деятельности от угроз внешнего и внутреннего характера все более актуализируется необходимость обеспечения охраны финансовых ресурсов, защита информации, имущества и персонала коммерческого банка, создание механизмов финансовой защиты банковской системы и др. Для коммерческих банков особо значимыми являются такие условия эффективной и безопасной деятельности, как обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение банковских рисков. Этим и объясняется актуальность выбранной темы. Целью данной работы является изучение теоретических и практических аспеков обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка. В соответствии с этой целью задачами работы являются проведение анализа финансовых результатов деятельности банка ЗАО «ДжиИ Мани Банк», его финансовой безопасности, разработка мероприятий по совершенствованию механизма финансовой безопасности в Банке. Объектом исследования служит ЗАО «ДжиИ Мани Банк». Методологическими основами анализа банковской деятельности становятся нормативно-правовые акты Положение № 254-П «Оптимизация кредитной политики банка в условиях кризиса: рекомендации Банка России от 12 марта 2009г., методики анализа авторов различных подходов. Объектом исследования являются процессы управления защитой банковской деятельности, в том числе с использованием механизмов регулирования ее финансовой безопасности.
1.Теоретические аспекты изучения обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков в России
1.Сущность, место и роль финансовой составляющей в системе обеспечения экономической безопасности банковской деятельности
Термин безопасность может применяться по отношению к самым различным субъектам, например, международная безопасность, государственная безопасность, безопасность предприятия, безопасность граждан. Обычно под ней понимается текущая и перспективная защищенность субъекта от разнообразных угроз имущественного и неимущественного характера. Кроме того, рассматриваемое понятие включает в себя разнообразные функциональные направления, например, политическая безопасность, военная безопасность, экологическая безопасность и т.п. Возможна дифференциация безопасности субъекта в зависимости от причин ее нарушения. В частности, выделяются угрозы внешнего характера - со стороны иностранных государств, изменения экономической политики собственного государства, неблагоприятной динамики конъюнктуры рынка и т.п. Угрозу безопасности субъекта могут определить и внутренние факторы, например, низкая квалификация собственного персонала или недостаток финансовых ресурсов. В банковской деятельности безопасность рассматривается, как один из аспектов обеспечения стабильности кредитно-финансовой системы. Он связан, с защитой лишь от тех угроз, которые определены деятельностью юридических и физических лиц, специально направленной на нанесение конкретному банку имущественного или неимущественного ущерба. С учетом этого ограничения изучению процесса управления обеспечением безопасности должна предшествовать классификация подобных угроз. Предметная классификация угроз безопасности банка выражается в следующем: а) По признаку целевой направленности угрозы выделяются: угроза разглашения конфиденциальной информации, которое может нанести банку ущерб в форме ухудшения его конкурентных позиций, имиджа, отношений с клиентами или вызвать санкции со стороны государства; угроза имуществу банка в форме его хищения или умышленного повреждения, а также сознательного провоцирования к осуществлению или непосредственного осуществления заведомо убыточных финансовых операций; угроза персоналу банка, реализация которой способна ухудшить состояние кадрового направления деятельности, например, в форме потери ценного специалиста или возникновения трудовых конфликтов. б) По признаку источника угрозы (субъекта агрессии) выделяются: угрозы со стороны конкурентов, т.е. отечественных и зарубежных банков, стремящихся к усилению собственных позиций на соответствующем рынке путем использования методов недобросовестной конкуренции, например, экономического шпионажа, переманивания высококвалифицированных сотрудников, дискредитации соперника в глазах партнеров и государства; угрозы со стороны криминальных структур и отдельных злоумышленников, стремящихся к достижению собственных целей, находящихся в противоречии с интересами конкретного банка, например, захвату контроля над ним, хищению имущества, нанесению иного ущерба; угрозы со стороны нелояльных сотрудников банка, осознанно наносящих ущерб его безопасности ради достижения личных целей, например, улучшения материального положения, карьерного роста, мнения работодателю за реальные или мнимые обиды и т.п. в) По экономическому характеру угрозы выделяются: угрозы имущественного характера, наносящие банку прямой финансовый ущерб, например, похищенные денежные средства и товар но-материальные ценности, сорванный контракт, примененные штрафные санкции; угрозы неимущественного характера, точный размер ущерба от реализации которых обычно невозможно точно определить, например, сокращение обслуживаемого рынка, ухудшение имиджа банка в глазах его клиентов и деловых партнеров, утеря ценного специалиста. г) По вероятности практической реализации угрозы выделяются: потенциальные угрозы, практическая реализация которых на конкретный момент имеет лишь вероятностный характер (соответственно, у субъекта управления есть время на их профилактику или подготов ку к отражению); реализуемые угрозы, негативное воздействие которых на деятельность субъекта управления находится в конкретный момент в раз личных стадиях развития (соответственно, у субъекта имеются шансы на их оперативное отражение в целях недопущения или минимизации конечного ущерба); реализованные угрозы, негативное воздействие которых уже закончилось и ущерб фактически нанесен (соответственно, субъект управления имеет возможность
'---------------------------------- СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. Положение № 254-П «Оптимизация кредитной политики банка в условиях кризиса: рекомендации Банка России от 12 марта 2009г. 2. Банковское дело. Учебник/Под. Ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П – 5-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2005. 3. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./Научн. ред. перевода член-корр. РАН Елисеева Н.Н. Гл. редактор серии проф. Соколов Я.В. – М.: Финансы и статистика, 2006. 4. Бланк И. А. Управление финансовой безопасностью предприятия. – 2-е изд. – М.: Эльга, 2009. 5. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. - М.: Эльга, 2006. 6. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – Киев: Ника-Центр, 2005. 7. Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2007. 8. Бригхэм Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. – Питер, 2005. 9. Джеймс С. Ванхорн, Джон М. Вахович. Основы финансового менеджмента. – 12-е изд. – М., 2008. 10. Ермаков С. Л., Беляев М. К. Банковское дело. Занимательно о сложном. – М.: Юнити-Дана, 2008. 11. Жуков Е. Ф. Банковский менеджмент. – М.: Юнити, 2007. 12. Калашников С.С. Как повысить рентабельность предприятия. – М.: Юнити, 2008. 13. Ковалев А.И. Анализ финансового состояния предприятия - М.: Финансы, 2005. 14. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2005. 15. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2003. 16. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник – М.: ПРИОР, 2000. 17. Ковалева А.М. Финансовый менеджмент. – 2-е изд. - М.: Инфра-М, 2007. 18. Ковалева А.М. Финансовый менеджмент. – М.: Инфра-М, 2005. 19. Крахмалев С.В. Банковское дело. – М.: Юнити-Дана, 2008. 20. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент/ Учебное пособие – М.: Дело и сервис, 2005. 21. Любушин Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2005. 22. Максютов А.А. Банковский менеджмент. – М.: Альфа-пресс, 2007. 23. 24. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. Финансовый анализ: Учебное пособие – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2005. 25. Никонова И. А. Стратегия и стоимость коммерческого банка. – М.: Альпина, 2007. 26. Савчук В.П. Финансовый менеджмент. – Киев, 2008. 27. Семенов В. М., Баев И. А., Терехов С. А. Экономика предприятия./ Под ред. Семенова В. М. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2007. 28. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учебное пособие – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. 29. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент – М.: Перспектива, 2005. 30. Тосунян Г. А. Банковское саморегулирование. – М.: Альянс, 2006. 31. Шаваев А. Принципы безопасности банка и банковского бизнеса в России. – М.: Юнити, 2008. 32. Шим Д. К., Сигел Д. Г. Финансовый менеджмент – М.: Экономика, 2006. 33. Экономика: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. д-ра экон. наук, проф. А.С. Булатова. – М.: Юристъ, 2005. 34. Экономический анализ: основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организаций: Учебник./Под ред. Войтоловского Н.В., Калининой А.П., Мазуровой И.И. – М.: Юрайт, 2005. 35. Селянин С.А. Деятельность региональных коммерческих банков России в условиях финансового кризиса.//Деньги и кредит, 2009. - №3.
