Введение Глава 1. Понятие и роль риска в банках РФ 1.1. Понятие и сущность операционного риска 1.2. Управление банковскими рисками Глава 2. Оценка и анализ рисков использования в ОАО “-“ 2.1. Общая характеристика ОАО “-“ 2.2. Анализ управления рисками в ОАО “-“ Глава 3. Регулирование в системе управления операционным риском кредитных организаций 3.1. Методика управления рисками 3.2. Рекомендации по организации управления операционным риском в ОАО “-“ Заключение Список литературы
Введение
Наблюдаемое в последние годы быстрое развитие научно-технического прогресса в области компьютерных и телекоммуникационных систем ставит перед кредитными организациями новые задачи в области развития информационных технологий, обеспечения их надежности и безопасности. Это обусловлено, в первую очередь, стремлением кредитных организаций удовлетворить потребности клиентов, возникающие с развитием их бизнеса, в особенности, переходящего национальные границы и требующего осуществления широкого спектра банковских операций с использованием информационных систем. Проведение операций с использованием компьютерных технологий позволяет кредитным организациям создавать наиболее благоприятные условия для привлечения новых клиентов и поддерживать конкурентные преимущества для уже существующей клиентской базы. Развитие информационных систем позволяет кредитным организациям проводить операции как в интересах самого банка, так и клиентов [14]. В настоящее время банки экономически развитых стран осуществляют широкий спектр банковских операций с использованием информационных технологий. Возникающий при этом операционный риск - это одна из новых проблем, с которой столкнулась банковская система не только Российской Федерации, но и развитых стран. В условиях современных финансовых рынков управление операционным риском становится важным элементом надежности [31]. Актуальность темы исследования заключается в том, что регулирование риска использования в настоящее время становится одним из важнейших факторов обеспечения стабильности банковской системы Российской Федерации. Основной целью регулирования риска использования является минимизация его отрицательного влияния на результаты деятельности кредитной организации. В настоящее время разработка систем оценки и мониторинга операционного риска находится в начальной стадии, что не даёт возможности органам надзора утвердить положения, обязывающие соблюдать конкретные методики оценки или количественные ограничения уровня риска. Банки Российской Федерации только начинают применять инструменты регулирования данного риска, позволяющие строить процесс управления операционным риском в зависи-мости от принятой в кредитной организации стратегии. Цель работы состоит в изучении теоретических и методологических ос-нов регулирования , их оценка, а также разработке рекомендаций для минимизации отрицательного влияния операционных рисков на результаты деятельности ОАО “-“. Реализация поставленных целей предполагает решение следующих основных задач: - исследовать экономическую сущность риска, соотношение с родствен-ными категориями (“опасность“, “безопасность“), выявить принципиальное значение безопасности как цели управления риском с позиций системного и нормативного подходов; - изучить практику обеспечения безопасности кредитных организаций и определить направления ее возможного применения; - исследовать методологические подходы к идентификации, определению и контролю за операционным риском, выявить недостатки и дать рекомендации по дальнейшему совершенствованию; - определить основные направления регулирования операционного риска; - обосновать необходимость регулирования операционного риска в целях реализации задач по поддержанию стабильности банковской системы; - провести детальный анализ методов и инструментов управления информационным и телекоммуникационным риском применительно к деятельности кредитной организации и контролирующих органов, рассмотреть их особенности в условиях; - разработать методику организации контроля за состоянием риска в кредитной организации. Объект и предмет исследования. Объектом исследования является ОАО “-“. Предметом исследования являются экономические и организационные отношения, возникающие в процессе регулирования риска использования кредитными организациями. В экономически и промышленно развитых странах теория и практика определения, ведения и управления операционным риском, регулирования со стороны контролирующих органов имеет сравнительно молодую историю. В нашей стране инструменты регулирования операционного риска в настоящее время не разработаны. Однако, существуют рекомендации Базельского Комитета по надзору за банковской деятельностью, в которых обобщён опыт международной банковской практики по определению, ведению и контролю за операционным риском [17]. Методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные теории и практике банковского дела, а также общеэкономическим проблемам. В процессе исследования использовался монографический и статистический материал, отдельные разработки международных финансовых организаций (в том числе, Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию), материалы периодической печати, законодательные акты РФ и нормативные документы Банка России. В основе исследования лежит диалектический метод, предполагающий изучение экономических явлений в их постоянном развитии и взаимосвязи. Применяются и такие методы исследования как сравнительный, логический и системный анализ, сопоставление, обобщение, синтез и другие методы познания сущности явлений. Изучению аспектов банковского операционного риска посвящены труды видных экономистов и специалистов банковского дела: Антиповой ОН.; Геращенко В.В., Котелкина СВ., Красавиной Л.Н., Лаврушина О.И., Пискулова Д. Ю., Роуза П.С, Савинской Н.А., Севрук ВТ., Симановского А. Ю., Соколинской М.Э., Коха Т., Синки Дж. Ф., Тосуняна Г.А. и др. В тоже время комплексное изучение проблем идентификации, анализа и регулирования риска использования в банках, его роли в обеспечении стабильности банковской системы в условиях Российской Федерации до сих пор отсутствует. Всё вышеперечисленное свидетельствует о необходимости теоретического ос-мысления экономической сущности риска использования в банках и факторов его определяющих; обобщения имеющегося практического опыта и разработки методологических рекомендаций по управлению и контролю данного вида риска и определяет актуальность избранной темы исследования.
Глава 1. Понятие и роль риска в банках РФ
1.1. Понятие и сущность риска в банках.
Несмотря на частую употребляемость термина “риск“ в обыденной жизни и науке, универсальное определение до настоящего момента отсутствует, что не позволяет проводить изучение явлений или процессов, не выделив предмета исследования. В данном параграфе сделана попытка систематизировать существующие трактовки риска в банках, указать взаимосвязь с родственными категориями и систематизировать данные для классификации рисков [7]. Происхождение термина “риск“ в настоящее время определить затруднительно, в Западной Европе оно начинает встречается в средневековых источниках, в основном, связанных с мореплаванием. Новолатинское “risicum“ вошло в употребление с конца XV века, при этом в литературе появляется позже: в толковых словарях примеры в области риска относятся к середине XVI века в Англии. В современной терминологии интерпретация будет звучать как вероятность ущерба, а понимание проблемы риска - как нахождение способа избежать ошибок при принятии решений, предполагающих генезис ущерба. В данном случае понятие “риск“ рассматривается как возможность наступления нежелательного события и/или количественной меры такого события, является преобладающей в науке. Риск вычисляется способом перемножения вероятности события на ущерб. Такого подхода придерживается большинство отечественных специалистов по анализу природного и техногенного риска. При этом, осознание того, что риск есть мера опасности — важнейший шаг в решении проблемы управления ситуацией, в которой наличествуют потенциальные факторы, способные неблагоприятно воздействовать на человека, общество и природу [21]. Общее определение риска дает Федеральный закон “О техническом регулировании“ [2]. Здесь риск рассматривается как некоторая вероятностная категория, ассоциированная с понятием вреда и соответственно с возникающими финансовыми потерями. Одна из самых ярких современных тенденций в банковском деле — переход к электронному способу ведения бизнеса, кардинальным образом изменяющему соотношение между различными видами риска, с которыми сталкиваются банки. Среди таких особенно выделяется риск использования . Можно отметить следующие основные черты, присущие сфере электронных банковских услуг и оказывающие важное влияние на соотношение отдельных категорий банковского риска: - выход за пределы отдельных стран и за пределы финансового сектора в целом, требующий сотрудничества учреждений банковского надзора с надзорными органами других стран и отраслей; - сильная зависимость от прогресса информационных и коммуникационных технологий, что приводит к резкому увеличению стратегических и операционных рисков; - динамичность развития, отражающаяся в сокращении инновационных циклов (с точки зрения как финансовых инструментов, так и банковских технологий) и, следовательно, в повышении значения стратегического риска; - рост ориентированности на клиентов в связи с уменьшением информа-ционных асимметрий (неравномерности распределения информации между банками и клиентами), что ведет к увеличению правового и репутационного рисков; - обострение конкуренции в банковском бизнесе, влекущее за собой по-вышение общего уровня системного риска. Понятия “оценка рисков информационной безопасности“ (Information Security Risk Assessments) и “управление информационными рисками“ (Information Risk Management) появились сравнительно недавно, но уже прочно укоренились среди специалистов в области информационной безопасности, обеспечения непрерывности бизнеса и управления качеством. В мировой практике такая оценка применяется для снижения рисков управления, а точнее сказать, ответственности персонала за внезапно возникшие проблемы. Угрозы безопасности носят вероятностный характер и изменяются в процессе жизнедеятельности банка. Идентифицируя соответствующие угрозы, анализируя сопутствующие риски и принимая затем эффективные контрмеры, удается избежать риска, смягчить его, передать риск третьему лицу в виде эффективной программы страхования [22]. Операционная деятельность банка на всем протяжении ее осуществления сопряжена с многочисленными рисками, уровень которых возрастает расширением объема и диверсификацией этой деятельности, со стремлением менеджеров увеличить сумму операционной прибыли. Риски, сопровождающие эту деятельность, формируют обширный портфель рисков банка, который определяется общим понятием – “операционные риски“. Эти риски составляют наиболее значимую часть совокупных хозяйственных рисков банка. Система классификации операционных рисков по основным признакам приведена на рисунке 1. Операционные риски являются объективным явлением в деятельности любого банка и проявляются как совокупность отдельных видов рисков. Виды операционных рисков весьма многообразны, поэтому в целях эффективного управления ими эти риски классифицируют с различной степенью их интеграции. В системе операционных рисков особое место занимают информацион-ные и телекоммуникационные риски кредитных учреждений. Информационные и телекоммуникационные риски (IT-риски) — это опасность возникновения убытков или ущерба в результате применения банком информационных технологий. Иными словами, IT-риски связаны с созданием, передачей, хранением и использованием информации с помощью электронных носителей и иных средств связи.
I. Нормативно-правовые источники 1. Федеральный Закон “О банках и банковской деятельности“ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (ред. 08.07.1999 №136 - ФЗ). 2. Федеральный закон “О техническом регулировании“ (№ 184-ФЗ от 27 декабря 2002 г.). 3. Письмо “Об Организации управления операционным риском в банках“ от 24 мая 2005 г. N 76-Т. II. Научная и специальная литература 4. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, О.М.Маркова и др.; Под ред. Е.Ф.Жукова.-М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2005. 5. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф.Жукова, Н.Д.Эриашвилию.-2-е изд.-М.:ЮНИТИ-ДАНА:Единство,2006. 6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков. – М.: Логос, 2004. – 344с. 7. Бланк И.А. Управление прибылью. -2-е изд., расш. и доп. – Киев: Ника – Центр: Эльга, 2002. 8. ГалатенкоВ.А. “Стандарты информационной безопасности“. Курс лекций /под. ред. академика РАН В. Б. Бетелина. М. Университет информационных технологий, 2004. 9. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. Пособие / Н.Б.Глушкова.-М.: Экономический проект: Альма Матер, 2005. 10. Годовой отчет ОАО “-“ за 2006 год. 11. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Жукова Е.Ф. М.: ЮНИТИ, 2003. 12. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. –М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2006. 13. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 255с. 14. Информационные технологии управления / Под ред. Г.А.Титоренко. М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2003. 15. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. – М.: Логос, 2001. – 144с. 16. Левашов М.А. Об информационной безопасности операторского класса // Connect. Мир связи.-2007.№2. –С.132-134. 17. Никулина И.Ю. Формулирование общих целей управления банковской деятельностью // Консультант директора. – 2003. №5(185). – с.29-34. 18. Покровский П.С. Оценка информационных рисков: Защита информации // Журнал сетевых решений.-2004.-№10.-С.90-95. 29. Поморина М.В. Некоторые подходы к управлению банковскими рисками // Банковское дело. – 2004. - №10. – с.11-16. 20. Петренко С.А. “Управление информационными рисками. Экономически оправданная безопасность“. ДМК Пресс, 2005, 384 с. 21. Рогачев А.М. Человеческий фактор в операционных рисках: Банковские риски // Управление финансовыми рисками.-2007.-№1, апрель.-С.78-83. 22. Симонов С.А. статья “Анализ рисков, управления рисками“ (Jet Info, 1999, 1). 23. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Юристъ, 2003. – 688с. 24. Уткин З.А. стратегический менеджмент: способы выживания российских банков. – М.: Фонд экономического просвещения, 2003. – 180с. 25. Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / В.А.Щегорцов, В.А.Таран; Под ред. В.А.Щегорцова.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 26. Экономическая теория: Учебник для экономических вузов / Под ред. О.С.Белокрыловой. -Ростов н/Д: Феникс, 2006. 27. Экономическая теория: Учебник для вузов / Под ред. В.И.Видяпина, Г.П.Журавлевой.-4-е изд.- М.:ИНФРА-М, 2005. 28. www.akibank.ru 29. www.bankir.ru 30. www.garant.ru 31. www.koncultantpluc.ru 32. www.bankdelo.ru 33. http://www.riskworld.net 34. http://www.riskwatch.com 35. http://www.dsec.ru
