20875 Управление кредитным процессом в коммерческом банке
Оглавление Введение…………………………………………………………………………….3 Глава 1.Теоретические методологические основы организации и управления кредитным процессом в коммерческом банке……………………………………6
1.1.Организация процесса кредитования в коммерческом банке……………….6 1.2. Формы и методы управления кредитным процессом в коммерческих банков……………………………………………………………………………….12 1.3. Основы управления кредитным риском в коммерческом банке…………...25 Глава 2.Организация и управление кредитным процессом в ЗАО Банке «Русский Стандарт»……………………………………………………………….36 2.1.Краткая информация о банке ЗАО «Русский Стандарт»……………………36 2.2.Общая характеристика кредитной политики банка………………………....39 2.3. Организация кредитного процесса в банке ЗАО «Русский Стандарт»……45 2.4. Основные направления управления кредитными рисками в банке ЗАО «Русский Стандарт»……………………………………………………………….51 Глава 3.Пути совершенствования управления кредитным процессом в коммерческом банке………………………………………………………………58 3.1. Основные проблемы управления кредитными рисками в современных условия……………………………………………………………………………..58 3.2.Экономико-математическиое моделирование оптимизации процесса управления кредитными рисками банка………………………………………...63 Заключение………………………………………………………………………..87 Список литературы……………………………………………………………….90
Введение
Актуальность темы исследования. Российские коммерческие банки являются объектом пристального внимания. В настоящий момент банки стали весьма весомым фактором деловой и политической жизни общества, с их деятельностью увязывается решение широкого спектра проблем переходной экономики. Таким образом, банковская система, кроме выполнения своих “обычных функций”, является активным агентом и проводником экономических реформ. Условия жесткой конкурентной борьбы ставят требования по высокому качеству предоставляемых банку услуг. Следовательно, одной из основных задач является оптимизация внутреннего функционирования. Данный подход предоставляет следующие возможности: проведение расчета и обоснование плановых показателей, входящих в систему планирования; обеспечение контроля выполнения планов и оценки деятельности по результатам за период; обоснование и принятие организационных решений по движению кадров, ликвидации и создании подразделений банка. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли. Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д. Кредитование населения с каждым годом должно получать наибольшее распространение и развитие в сфере предоставляемых банком услуг. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа. Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитного процесса, в том числе на примере деятельности коммерческого банка «Русский Стандарт», и на этой основе – выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи: - дать определение кредитной политики банка, - дать определение кредитоспособности и кредитного риска, - определить информационную базу анализа, - проанализировать кредитную политику банка «Русский Стандарт», - предложить новые методики оценки кредитоспособности клиента. При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитного процесса и кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России, финансовая отчетностьбанка «Русский Стандарт». Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции коммерческого банка. Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах, которые помогут коммерческим банкам улучшить свою методику определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.
Глава 1.Теоретические методологические основы организации и управления кредитным процессом в коммерческом банке
1.1.Организация процесса кредитования в коммерческом банке
В различной литературе, как общего, так и специализированного назначения, дается несколько различная трактовка понятия банковского кредитования. Наиболее точным, на мой взгляд, является следующая формулировка. Банковское кредитование - представление банком денежных средств в кредит заемщикам: предприятиям, организациям, населению, выдача производится при соблюдении принципов кредитования с учетом запланированных размеров ссуд под банковский ссудный процент и, как правило, в определенных целях. Условно кредитование можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения. Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом. Этот этап крайне важен. Собеседование дает возможность клиенту лично обосновать необходимость кредита, а работнику банка – оценить характер и искренность его намерений. На этом же этапе в банк предоставляется завление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме. Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием для просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк. Изучение кредитоспособности клиента. Данный этап наиболее кропотливый и ответственный. Он требует от эксперта наличия специальных знания и навыков, необходимых для правильного и справедливого анализа кредитоспособности. На данной стадии кредитного процесса выясняется характер кредитной сделки, которая диктуется репутацией заемщика и его потребностями в объеме кредита, его сроке, способе обеспечения возвратности. Подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита. Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий. Подготовка кредитного договора требует достаточного профессионализма и внимательности от сотрудников юридической службы банка. Формирование резерва на возможные потери по ссудам. В целях снижения рисков по совершаемым кредитным операциям банки с 1 января 1995 года стали формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Контроль банка за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита (сопровождение кредита). После того как кредит выдан, главной задачей банка является активная работа по наблюдением за кредитом с целью управления им. Наблюдение предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у заемщика. Работа банка с проблемными ссудами. При выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды банку необходимо немедленно принять меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант - разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании, который может включать : продажу активов, сокращение накладных расходов, изменение маркетинговой стратегии, смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты. В зарубежной практике встречаются различные формы кредитования, каждая из которых подразумевает свой специфический подход к процессу. Английские банки исполь¬зуют овердрафт, как основную форму краткосрочного кредитова¬ния коммерческих предприятий. Овердрафт неразрывно связан с те¬кущим счетом: при наличии соответствующего соглашения банк разрешает владельцу счета выписывать чеки на суммы, превы¬шающие кредитовый остаток на счете, в пределах установленного лимита. Типичная черта овердрафта - его кратковременный и преходящий характер. Он позволяет клиенту решать проблему финансирования краткосрочной задолженности в периоды, когда расходы временно превышают поступление денег на счет. Для предприятий - это ме¬тод кредитования оборотного капитала. Сроки овердрафта в Великобритании - от нескольких месяцев до нескольких лет, но банк, как правило, требует полного погашения кредита раз в год и проводит ежегодное обследование дел клиента. Если возникают сомнения в платежеспособности клиента, договор расторгается. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток. Эта форма кредита считается самой дешевой, так как клиент платит только за фактически использованные суммы. Другая традиционная форма кредитования, применяемая англий¬скими банками - кредит по ссудному счету. В отличие от овердрафта клиенту открывается специальный ссудный счет, в де¬бет которого зачисляется сумма кредита. Одновременно кредиту¬ется текущий счет клиента и последний может использовать ее в обычном порядке, выписывая чеки или снимая наличные. Сроки кредита по ссудному счету различны. Они зависят от сро¬ков экономической жизни приобретаемого оборудования или от рас¬четного времени проекта. Погашение кредита во многих случаях происходит в рассрочку, равными месячными взносами, которые за¬числяются прямо в кредит ссудного счета. Кредиты американским коммерческим предприятиям в Штатах можно разделить на две группы: ссуды для финансирования оборотного капитала; ссуды для финансирования основного капитала. Первая группа связана с нехваткой у предприятий денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты до одного года. К ним относятся: - кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые); - ссуды на чрезвычайные нужды; - перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала. Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования, арендных опера¬ций, установления контроля над компаниями и т.д. К ним отно¬сятся: - срочные ссуды; - ссуды под закладные; - строительные ссуды; - финансовый лизинг. Рассмотрим некоторые из видов ссуд, которые не были описаны выше. Сезонная кредитная линия (seasonal line of kredit) предостав¬ляется банком при периодически возникающей у фирмы нехватке оборотных средств, связанной с сезонной цикличностью производ¬ства или необходимостью образования запасов товаров на складе. Такая линия может быть открыта, например, владельцу магазина игрушек для создания запаса елочных украшений накануне рожде¬ственской распродажи или фермеру, нуждающемуся в закупке боль¬шого количества семян, удобрений и т.д. перед началом посевных ра¬бот. Кредиты такого рода погашаются по окончании операционного цикла зам счет выручки от продажи активов. Погашение долга и процентов производится единовременным платежом. Обычно банк требует обеспечения в виде собственности заемщика. Возобновляемая кредитная линия (revolving line of kredit) предо-ставляется банком, если заемщик испытывает длительную не¬хватку оборотных средств для поддержания необходимого объема производства. Срок такого кредита обычно не превышает одного года. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора. Задолженность по возобновляемой линии изменяется волнообразно, так что на кредитном счете всегда имеется непогашенный оста¬ток. Риск для банка состоит в непогашении кредита из-за сокраще¬ния продаж или неоплаты счетов в срок контрагентами заемщика. Поэтому банк требует залога основных средств или дополнитель¬ных гарантий. Ссуды на чрезвычайные нужды (special commitment loans) выда¬ются банком для финансирования разового экстраординарного уве¬личения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с заключением выгодной сделки, получением крупного заказа и другими чрезвычайными обстоятельствами. Ссуда выдается на строго огра¬ниченный срок, соответствующий периоду изготовления, поставки товара и оплаты заказчиком. Кредит погашается единовременным взносом. Риск для банка связан в этом случае с возможностью невы¬полнения заказа в срок или отказа заказчика. Поэтому банк тре¬бует дополнительного обеспечения или гарантий. Перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала (permanent working capital loans). Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит фи¬нансовых ресурсов заемщика. Погашение кредита производится в рассрочку, месячными, квартальными или полугодовыми платежами, причем шкала погашения разрабатывается и утверждается в мо¬мент заключения кредитного соглашения. В отличие от приведенных выше видов кредита погашение производится из прибыли, а не за счет продажи активов. Эти операции связаны с большим риском, поэтому банк требует обеспечения в виде имущества или гарантий третьих лиц.
1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» 03. 02. 1996г (с изменениями и дополнениями) 2. Инструкция Банка России от 1.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков», утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 № 153-У. 1. О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция Банка России от 1.10.97 № 62а 2. О составлении финансовой отчетности. Инструкция Банка России от 1.10.97 №17 с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У.
Книги 3. Методическое пособие по выполнению комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности организаций для студентов экономических специальностей/ Под ред. К.э.н. Хутыз З.А., - Майкоп.: 2006г., 43с. 4. Большой экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна.-5-е изд. доп. и перераб. –М.: Институт новой экономики, 2002.- 1280 с. 5. Экономикс: Англо-русский словарь-справочник/Э. Дж. Долан, Б.И, Домненко. – М.: Лазурь, 2004 – 544 с. 6. Банковское дело: Учебник / Под ред. Д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2004., 751 с. 7. Вешкин Ю.Г. ,Банковские системы зарубежных стран курс лекций /Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян .-М.: Экономист 2004. – 400 с. 8. Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - М., 2002. - 524 с. 9. Банковское дело . Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин и др. – М:. Инфра, 2004 стр. 222 10. Основы банковского дела в РФ:Учеб. Пособие /под ред. О.Г, Семенюты.- Ростов-на-Дону: Феникс , 2006 – 448с. 11. Уткин Э.А., Морозова Г.И., Морозова Н.И. Инновационный менеджмент. М.: АКАЛИС, 2007. 12. Усоскин В.М. Современные коммерческие банки. Управление и операции. М. 2006. 13. Зверев А. Ф. Экономическая теория./ под ред проф. Зверева издательство РУДН: М:., 2005 – 301 стр. 14. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. / М.: Финансы и статистика. 2007. 15. Видяпин К. Н. Экономическая теория./ Ташкент: издательство ташкент-ского финансового института, 2002 – 256 стр. 16. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению “Экономика“, специальности “Финансы, кредит и денежное обращение“ / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 459с. 17. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. – М. 2006. – 351с. 18. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика./ М.: Финансы и статистика, 2006 19. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с. 20. Сенчагов, В.К. Финансы, денежное обращение и кредит.: учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипова.- М.: Проспект, 2002. - 496 с. 21. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2005. – 455 с. 22. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003. – 399 с. 23. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: Дис, 2007. – 464с. 24. Общая теория финансов: Учебник / Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др.; Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. – 256с. 25. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. – Новосибирск: ЭКОР, 2004. – 299с. Периодические издания 26. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка// Банковское дело - 2005, №4, стр. 28 27. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит - 2005, №4, стр. 21 28. Г.А. Шаламов. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело - 2005, №4, стр. 26 29. В.П. Бычков; А.В. Бердышев. О банковских резервах // Банковское дело - 2005, №4, стр. 21 30. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. // «Финансо¬вый контроль» №2, 2004, стр. 18 31. А.Ю. Симановский Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии// Деньги и кредит. – 2003 . - №11. – с.16 32. А.Ю. Симановский Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии (часть вторая) // Деньги и кредит. – 2004 . - №1. – с.17 33. Лепетиков Д. И. Российские банки стали истинно кредитными учрежде-ниями. // «Финансовый директор» №5, 2007 34. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2007. -№1. – С.3-5 35. Тамбовцев В.Л. Инновационная активность российских банков. //Экономический альманах. 2007. № 2. 36. Тихомирцева Е.В, Кредитные операции коммерческих банков// Деньги и кредит. -2003, №9 стр 12 37. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2005. -№5.- С.10-13. 38. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий, // Банковское дело. – 2007. № 4. 39. Ветрова А.В. Кредитное бюро: проблемы и решения // Банковское дело – 2005 г. - №11 – с. 12 – 16. 40. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит – 2006 г. - № 7. с. 18 – 44. 41. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы – 2005 г. - №8. с. 6 – 23. 42. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2008.-№1. –С.15-16.
