Содержание:
ВВЕДЕНИЕ 3
РАЗДЕЛ 1 МЕТОДЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА 5
1.1. Факторы, влияющие на финансовое состояние банка. 5
1.2. Показатели, характеризующие финансовое состояние банка. 11
РАЗДЕЛ 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «МДМ-Банк» 25
2.1 Оценка структуры управления банком и основных результирующих показателей ОАО «МДМ-Банк» 25
2.2 Основные факторы, влияющие на финансовое положение работы ОАО «МДМ-Банк» 37
2.3 Оценка влияния внутренних факторов на конечные финансовые результаты Показатели ликвидности и платежеспособности ОАО «МДМ-Банк» 54
РАЗДЕЛ 3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ УСЛУГ ОАО «МДМ-Банк» 65
3.1 Стратегия и тактика расширения деятельности ОАО «МДМ-Банк» 65
3.2 Модель быстрого роста ОАО «МДМ-Банк» 84
3.3 Организация управления устойчивым развитием ОАО «МДМ-Банк» 87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 90
Список использованной литературы: 93
ВВЕДЕНИЕ
В современных рыночных условиях хозяйствования в России вопросы оценки финансового состояния коммерческого банка и использования ее результатов в банковском менеджменте приобретают особое значение. Трудное финансовое положение отечественных коммерческих банков, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций банков в экономику, с другой, в известной степени обостряют проблему, превращают ее в один из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики.
Российские банки, понесшие огромные (2-3% ВВП) потери в результате кризиса 1998 года, все еще, не способны стать надежной опорой в возрождении российской экономики. Это связано с тем, что на рынке присутствует значительное число банков, имеющих неудовлетворительное финансовое состояние и отрицательный капитал, а финансово-неустойчивые банки не могут эффективно выполнять возложенные на них функции; растет число банковских банкротств. Так, по состоянию на 1 января 2004 года Банк России отозвал лицензии у 10,86% общего количества зарегистрированных кредитных организаций, на 1 января 2005 года - 24,29%, на 1 января 2006 года - 33,73%, на 1 января 2007 года - 47,97%, на 1 сентября 2007 года - 58;87%. Данная проблема является следствием неразвитости в банках системы "раннего предупреждения" возможных проблем и неэффективности управления финансовым состоянием. Наличие финансово-устойчивых банков является также требованием вступления России в ВТО. Не случайно, что в рамках требований ВТО, государство предполагает поддерживать только финансово-устойчивые банки; и именно они войдут в систему страхования депозитов.
Вопросы, связанные с исследованием методов анализа и управления финансовым состоянием коммерческого банка в научной литературе разработаны не в полной мере, несмотря на то, что достаточно много изданий и научных статей посвящено этому.
К наиболее известным трудам в области анализа финансового состояния коммерческого банка можно отнести работы таких отечественных авторов, как Л.Г. Батракова, А.С. Улинич, В.М. Усоскин, В.Е. Черкасов, Л.П. Белых, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Ю.С. Масленченков, Г.С. Панова, Е.М. Четыркин, А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова и некоторых других.
Актуальность темы оценки финансового состояния российских коммерческих банков определили выбор темы, цели и задачи дипломной работы.
Целью дипломной работы является всесторонний анализ и изучение основ финансового состояния коммерческого банка.
В соответствии с целью дипломной работы, в работе поставлены следующие задачи:
- изучить методы анализа финансового состояния банка;
- провести анализ финансовой деятельности объекта исследования;
- изучить основные направления повышения эффективности деятельности банка.
Предметом исследования в дипломной работе послужила система оценки и управления финансовым состоянием коммерческого банка.
Объектом исследования выступает российский коммерческий банк ОАО «МДМ банк».
Методологическую основу дипломной работы составили труды как российских, так и зарубежных исследователей.
РАЗДЕЛ 1 МЕТОДЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА
1.1. Факторы, влияющие на финансовое состояние банка.
В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке. С помощью анализа, как функции управления, и таких функций как аудит и контроль осуществляется внутреннее регулирование деятельности банка.
Содержание, место и роль анализа финансового состояния в банковском бизнесе во многом зависят от специфики деятельности кредитных учреждений.
Роль анализа финансового состояния в управлении деятельностью коммерческих банков, повышении надежности и качества управления является не только ответственной, но и определяющей жизнеспособность как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом.
Важной особенностью анализа финансового состояния в банках является то, что деятельность их неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют. Поэтому проведению анализа финансового состояния в банке должен предшествовать анализ окружающей его финансово-политической, деловой и экономической среды.
Эффективность большинства управленческих решений может быть оценена с помощью финансовых показателей, поэтому анализ финансового состояния, как неотъемлимая часть финансового анализа является этапом, операцией и одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемых управленческих решений. Изучая и характеризуя экономическую эффективность деятельности банка, анализ является одной из функций управления наряду с планированием, организацией, регулированием, координацией, мотивацией, стимулированием, гуманизацией и контролем. То есть, анализ финансового состояния и финансовый анализ в целом в коммерческом банке изучает и оценивает не только эффект
-------------
Список использованной литературы:
1. Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР» с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 5 февраля 1996 г., и последующими изменениями, включая 26.07.2007
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ.
3. АчкасовА.И, Типы валютных операций и другие виды сделок на международных денежных рынках. М.; АО «Консалтбанкир», 2006.
4. Балабанов И.Т. Валютные операции. М.: Финансы и статистика, 2006.
5. Балаш В.А., Гурылева Е.К., Прокофьев СЕ. Организация денежно-кредитного регулирования: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2005.
6. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.
7. Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Ч. I. M.: ИНФРА-М, 2006.
8. Банковский портфель.: В 3 т. / Отв. ред. Ю.И.Коробов, Ю,Б.Рубин, В.И.Солдаткин. М.: Соминтэк, 2006.
9. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.Н.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2006.
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2005.
11. Банковское дело: Учебник / Под ред. Ю.А.Бабичевой. М.: Экономика, 2006.
12. Букашо В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2006.
13. Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб. пособие. М.: АО «Дис», 2005.
14. Буренин А.Н. Фьючерсные, форвардные и опционные рынки. М.: Тривола, 2006.
15. Голубович А.Д., Ситнин А.В., Хенкщ Б.Л., Самоукта Н.В. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. 2-е изд., испр. и доп. М.: Менатеп-Информ, 2006.
16. Денежное содержание и кредит при капитализме: Учебник / Под ред. Л.Н.Красавиной. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2006.
17. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2006.
18. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.; Л., 2006.
19. Евдокимова В.Э., Карпова Р.А., Муашмава Э.Е. Операции банков с векселями: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат, гос, соц.-экон. ун-та, 2005.
20. Жирин Л.К., Мозговой Р. В. Основы организации международных валютно-финансовых и кредитно-расчетных отношений: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2006.
21. Зверев А.В. Финансы внешнеэкономических спязей. М.: Международные отношения, 2006.
22. Коваленко СБ. Финансовый рынок: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Ctipnr. гос. экон. академии, 2006.
23. Коробов Ю.И. Банковский маркетинг: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сариг. гос. экон. академии, 2006.
24. Коробова Г.Г., Нестеренко Е.А. Банковские риски: Учеб. пособие. Саратов: Из лат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2006.
25. Маркова О.М., СахароваЛ.С. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, ЮНИГИ, 2006.
26. Международная торговля валютой: межбанковские операции на рынках разнятых стран, виды сделок, курсы, методы расчетов/Под ред. А.Д.Голубовича. М.:АО Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Пол ред. Л.Н.Красавиной. М.: Финансы и статистика, 2006.
27. Миловидов В.Д. Современное банкопскоедело: Опыт организации и функционирования банков США. М.: Изд-во Моск. ун-та, 2006.
28. НосковаИ.Я. Международные кредитно-валютиыеотношения, ML: Банки и биржи, 2006.
29. Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М.: Финстатиисрорм, 2006.
30. Общая теория денег и кредита/Под ред. Е.В.Жукова, Л.М.Максимова, Н.М -Зеленкова и др. М,: ЮНИТИ, 2001.
31. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношении: Учеб11 ик / Науч. ред. В.В.Круглов. М.: ИНФРА-М, 2006.
32. ПоллардА.М., ПассейкЖ.Г., Эмис К.Х.,Дейли Ж.П. Банковское право США. / Под общ. ред. Я.А.Куника. М.: Прогресс, 2002.
33. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки/Под ред. В.М.Усоскииа. 2-е изд. М.: Космополис, 2001.
34. Роде Э., Банки, биржи, валюты современного капитализма: Пер. с нем. / Под ред. В.Н.Шенаева. М.: Финансы и статистика, 1999.
35. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 2006.
36. Смыслов Д.В. Международные валютно-финансовые отношения России. Проблемы переходного периода. М.: ИМЭМО, 2006.
37. Спицын И.О., Спицын Я,0. Маркетинг в банке. Тернополь: Тарнекс; Киев: 2006.
38. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. fvl.: Вес для Вас, 2006.
39. Финансово-кредитный словарь.: В 3 т. /Под ред. В.Ф.Гарбузова, Н.В.Гарето некого. М.: Финансы и статистика, 2006.
40. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник/ Под ред. Л.А.Дробозиной. М,: Финансы, ЮНИТИ, 2006.
41. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2006
|
