Оглавление
Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические аспекты развития системы обязательного страхования. 5
1.1.Исторические аспекты страхования. 5
1.2.Правовые аспекты страхования. 15
Глава 2. Обязанности организации видов обязательного страхования и усиления их социальной ориентации. 21
2.1.Место и роль видов обязательного страхования на отечественном страховом рынке. 21
2.2.Анализ современного состояния обязательного медицинского страхования. 28
2.3.Особенности обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. 30
Глава 3. Пути развития обязательных видов страхования. 34
3.1.Проблемы развития обязательных видов страхования. 34
3.2.Перспективы развития обязательных видов страхования. 39
Заключение 43
Список литературы 45


Введение
В современной экономике страхование является важным и необходимым инструментом, обеспечивающим общую экономическую стабильность и безопасность, развитие предпринимательства, эффективную защиту от многочисленных природных, техногенных и иных рисков, реализацию государственной социальной политики. Мировой опыт свидетельствует, что полноценное развитие страховой инфраструктуры дает заметный импульс росту национальной экономики.
В современных рыночных условиях страхование формируется в качестве официального социального механизма, предназначенного для передачи рисков ряда индивидуальных субъектов страховщику на основе договора между ними. Обязательное страхование является одним из развивающихся сегментов современного российского страхового рынка.
Современное состояние экономики, отсталость страховой культуры среди субъектов страхования, несоответствия в отечественной законодательной базе не позволяют полностью воспользоваться механизмом перераспределения финансовых ресурсов через систему добровольных видов страхования, что в совокупности с общественными потребностями стимулирует развитие сегмента обязательного страхования.
Целью работы является изучение современного состояния обязательного страхования, выявление проблем, препятствующих его дальнейшему развитию.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить задачи:
1. Изучить теоретико-методологические аспекты развития системы обязательного страхования;
2. Выявить обязанности организации видов обязательного страхования и усиления их социальной ориентации.
3. Рассмотреть основные проблемы при организации обязательного страхования и пути развития обязательных видов страхования.
Предметом исследования выступает совокупность финансово-экономических отношений, возникающих в процессе применения обязательного страхования.
Объектом исследования является рынок обязательного страхования РФ.
Теоретической основой работы послужили труды как российских, так и зарубежных исследователей.


Глава 1. Теоретико-методологические аспекты развития системы обязательного страхования.
1.1.Исторические аспекты страхования.
Обязательная форма страхования проводится в соответствии с ГК РФ ст. 927 и Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Обязательное страхование состоит в обязательности того или иного вида страхования. Данная форма страхования может быть введена только федеральным законом, устанавливающим в том числе условия и порядок проведения любого вида обязательного страхования. Это требование государства предполагает, что обязательные виды страхования не могут быть введены в действие иным образом, нежели чем через принятие федерального закона, что одновременно предполагает распространение принятого закона на всех определенных законом граждан или юридических лиц.
Отметим, что федеральный закон о виде обязательного страхования должен не только декларировать его обязательность, но и содержать основные (существенные) условия страхования, такие как: перечень подлежащих страхованию имущественных интересов, минимальные размеры страховых сумм, перечень страховых рисков, на случай наступления которых проводится страхование, порядок и условия выплаты страхового возмещения и страховых сумм при наступлении страховых случаев, основные права и обязанности сторон, а также условия доступа страховых организаций к проведению этого вида обязательного страхования.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 5
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И НОРМАТИВНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОТНОШЕНИЙ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ АВТОГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 9
1.1. Понятие и история развития института обязательного страхования автогражданской ответственности 9
1.2. Анализ законодательства, регулирующего обязательное страхование автогражданской ответственности 16
1.3. Субъекты обязательного страхования автогражданской ответственности 27
ГЛАВА 2. ДОГОВОРНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРАВООТНОШЕНИЙ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ АВТОГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 33
2.1. Понятие и условия договора обязательного страхования автогражданской ответственности 33
2.2. Права и обязанности сторон по договору обязательного страхования автогражданской ответственности 42
2.3. Действие договора обязательного страхования автогражданской ответственности, основания его прекращения 58
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ПРАВОПРИМЕНИТЕЛЬНОЙ ПРАКТИКИ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ АВТОГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 65
3.1. Проблемы продления договора обязательного страхования автогражданской ответственности 65
3.2. Проблемы страховых выплат по договору обязательного страхования автогражданской ответственности 69
3.3. Проблемы возмещения вреда при недостаточности страхового возмещения по договору обязательного страхования автогражданской ответственности 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 83
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 92
ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы дипломной работы обусловлена теоретической и практической значимостью вопросов, касающихся нормативно-правового регулирования обязательного страхования автогражданской ответственности в Российской Федерации.
Все субъекты гражданских правоотношений в большей или меньшей степени несут риск причинения вреда другим субъектам гражданских правоотношений, вследствие чего первые несут гражданскую ответственность. Одним из способов уменьшения возможности убытков, связанных с обязанностью возмещения вреда, а также предоставления дополнительных гарантий его возмещения является страхование гражданской ответственности.
В последние годы в науке и на практике не в полной мере учитывается роль обязательного страхования, значение которого по мере развития экономических преобразований не только не уменьшается, но и растет, приобретая новые формы. В первую очередь это проявляется в необходимости развитии с одной стороны обязательного страхования имущественных рисков вызванных использованием частными лицами объектов повышенной опасности, с другой – использования механизма страхования юридической ответственности для развития целой системы сфер профессиональной деятельности повышенного риска. Страхование в условиях рыночной экономики требует разработки эффективного правового механизма, обеспечивающего четкость и полноту правил поведения Страхователя и Страховщика при обязательном страховании автогражданской ответственности. Особую значимость эта проблема приобретает в настоящее время, когда Российская Федерация находится в условиях активного развития страхования как механизма защиты имущественных интересов лиц. С вступлением в силу Федерального закона от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (далее Закон об ОСАГО) страховое законодательство в данной сфере существенным образом изменилось и в целом решило проблему страхования ответственности владельцев транспортных средств.
На сегодняшний день страхование автогражданской ответственности - механизм компенсации ущерба от дорожно-транспортного происшествия (далее – ДТП), выгодный всем сторонам разбирательства. Во-первых, оно призвано в любом случае защищать интересы автовладельцев, избавляя их от непредвиденных затрат. Во-вторых, страхование защищает интересы пострадавшей стороны, так как ущерб ей будет возмещен независимо от финансового состояния виновника ДПТ. В-третьих, развитие данного вида страхования способствует развитию страхового рынка в целом, накоплению страховщиками страховых резервов, развитию инфраструктуры, оптимизации взаимодействия страховщиков с автосервисными структурами и т.п., а, следовательно - обеспечение автовладельцев гарантированной, качественной, всесторонней и разнообразной страховой защитой. В-четвертых, дифференцированный подход страховщиков к клиентам (понижение тарифов при безаварийной эксплуатации автомобиля) экономически стимулирует автовладельца меньше рисковать на дорогах, чтобы дешевле покупать страховой полис. А это в конечном итоге означает повышение безопасности дорожного движения в целом.
Вместе с тем практика применения Закона об ОСАГО, а также юридический анализ его норм показали, что этот нормативно-правовой акт содержит ряд пробелов. Проблема правового регулирования страхования автогражданской ответственности до сих пор разработана в недостаточной степени.
Объектом исследования - общественные отношения, складывающиеся в сфере обязательного страхования автогражданской ответственности.
Предмет исследования - договор обязательного страхования автогражданской ответственности.
Целью дипломной работы является комплексное исследование проблем правового регулирования обязательного страхования автогражданской ответственности и выработка предложений по совершенствованию законодательства, регулирующего данную сферу правоотношений.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) рассмотреть основы правового регулирования об обязательном страховании автогражданской ответственности;
2) дать общую характеристику элементам договора об обязательном страховании автогражданской ответственности и его существенные условия;
3) раскрыть права и обязанности сторон договора об обязательном страховании автогражданской ответственности;
4) рассмотреть вопрос об ответственности по договору об обязательном страховании автогражданской ответственности;
5) охарактеризовать основания изменения и прекращения изучаемого договора;
6) выявить проблемы правового регулирования и правоприменительной практики обязательного страхования автогражданской ответственности и предложить пути их устранения.
Специфика предмета предопределила и методологическую основу исследования, которую составили общенаучный диалектический метод и отдельные частнонаучные методы: исторический, сравнительного правоведения, формально-юридический. В работе также используется анализ теоретического материала и судебной практики.
Нормативную основу работы составляют положения гражданского законодательства, регулирующего обязательное страхование автогражданской ответственности: Гражданский кодекс РФ, Федеральные законы и подзаконные акты.
Эмпирическую основу работы составили материалы судебной практики судов общей юрисдикции и арбитражных судов.
Теоретико-концептуальную базу исследования составили труды таких известных ученых-цивилистов и юристов-практиков, как С.В. Дедиков, П.В. Кузьмин, А.М.Лавров, Т.М. Рассолова, Ю.В. Сапожникова, С.А. Черкасова и других исследователей в данной области. Использованы материалы монографий, авторефератов, публицистические издания, а также комментарии к действующему законодательству.
Структура работы определяется целью и задачами исследования, и включает в себя введение, три главы, заключение и список использованной литературы.
Во введении обосновывается актуальность работы, определены цель, задачи, объект и предмет исследования.
В первой главе рассмотрены исторические аспекты развития законодательства; проанализировано законодательство об обязательном страховании; представлена характеристика участников обязательного страхования автогражданской ответственности.
Во второй главе раскрыто понятие, юридическая характеристика, форма и существенные условия договора обязательного страхования автогражданской ответственности; исследованы права и обязанности страхователя и страховщика по договору обязательного страхования автогражданской; рассмотрены действие и основания его прекращения договора обязательного страхования автогражданской ответственности.
В третьей главе анализируется правоприменительная практика и проблемы правового регулирования, возникающие при реализации правовых норм об обязательном страховании автогражданской ответственности.
В заключение работы логически последовательно изложены выводы и предложения по совершенствованию действующего законодательства в сфере правового регулирования обязательного страхования автогражданской ответственности.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И НОРМАТИВНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОТНОШЕНИЙ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ АВТОГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

1.1. Понятие и история развития института обязательного страхования автогражданской ответственности

Институт страхования был известен еще римскому праву, однако, классическое имущественное страхование, появилось в Европе в XIII-XIV вв. Основой для появления института страхования стал «страховой договор морской торговли», пользующийся популярностью лиц занимающихся морской перевозкой грузов.
В последующие десятилетия и столетия морское страхование распространяется по

Содержание
Введение 3
1. Характеристика, тенденции и проблемы развития мирового страхового рынка 6
1.1 Характеристика мирового страхового рынка 6
1.2. Тенденции развития мирового страхового рынка 19
1.3. Проблемы развития мирового страхового рынка в докризисной ситуации 28
2. Особенности развития страхового рынка России 39
2.1. Характеристика страхового рынка России 39
2.2. Тенденции развития страхового рынка России 48
2.3. Проблемы развития страхового рынка России 57
3. Проблемы и перспективы развития страхового рынка России и мира в связи с глобальным финансовым кризисом 67
3.1. Изменение, тенденции и перспективы развития мирового страхового рынка 67
3.2. Изменение, тенденции и перспективы развития российского стра-хового рынка 73
3.3. Оценка ущерба страховой компании в кризисной ситуации 97
Заключение 108
Список литературы 111

Введение
Сегодня страхование является одним из важнейших инструментов, обеспечивающих общую экономическую безопасность и стабильность, раз-витие предпринимательства, эффективную защиту от многочисленных при-родных, техногенных и иных рисков.
Финансовый кризис стихийно затронул все сферы деятельности нашей страны. Идут массовые сокращения на предприятиях и в компани-ях, в том числе крупных, возникают проблемы в банковской системе. В такой ситуации первостепенно важным становится снижение собственных финансовых рисков, сохранение сбережений, финансовая стабильность семьи. Наиболее надежным и, пожалуй, самым актуальным на сего-дняшний день финансовым инструментом, позволяющим снизить собственные риски, сохранить накопленное и обезопасить сове финансовое будущее, является страхование.
Сегодня такой консервативный инструмент как страхование выходит на первый план и наравне конкурирует с банковскими депозитами лишь с одним отличием: инвестиционный портфель страховой компании на 40-50% состоит из облигаций, в том числе государственных. Такая диверсификация финансовых рисков страховых компаний позволяет гарантировать своим клиентам максимальную надежность их вложений. Клиенты, в свою очередь, не только создают накопления на пенсию, образование детям и т.д., но и создают себе дополнительный актив на случай самых непредвиденных обстоятельств
Страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.
Страховой рынок можно рассматривать также как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.
Страховой рынок - это сфера специфических экономических отноше-ний, складывающихся между страхователями (застрахованными лицами, выгодоприобретателями), нуждающимися в силу возможного случайного наступления неблагоприятных для их материальных, нематериальных ценностей (благ) событий в страховой защите имущественных интересов, и страховщиками, обеспечивающими ее за счет использования ими в этих целях страховых фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями денежных взносов (страховых премий).
Кризис, начавшийся в США в конце 2006 - начале 2007 года, уже оказал огромное влияние на мировую экономику, а последствия разрушительных изменений еще только предстоит оценить. Крах крупнейших финансовых институтов, нестабильность ведущей экономики мира, скорость распространения и проникновения кризисных процессов во все секторы реальной экономики позволяют сравнивать этот кризис с Великой депрессией в США в 30-х, но его влияние безусловно будет более масштабным и коснется всей мировой экономической системы. Сам финансовый кризис далек от завершения, но кое-какие выводы уже можно сделать.
Таким образом, выбранная тема дипломной работы является актуальной.
Цель работы – исследование влияния кризиса на развитие страхового рынка в России и в мире.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Охарактеризовать мировой страховой рынок;
2. Исследовать тенденции развития мирового страхового рынка;
3. Выявить проблемы развития мирового страхового рынка в докризисной ситуации;
4. Дать характеристику страхового рынка России;
5. Рассмотреть тенденции развития страхового рынка России;
6. Выявить проблемы развития страхового рынка России;
7. Изучить изменение, тенденции и перспективы развития мирового страхового рынка;
8. Показать изменение, тенденции и перспективы развития россий-ского страхового рынка;
9. Оценить ущерб страховых компаний в кризисной ситуации.
Объект исследования – страховой рынок России и мира.
Предмет исследования – влияние финансового кризиса на страховой рынок России и мира.

1. Характеристика, тенденции и проблемы развития мирового страхового рынка.
1.1 Характеристика мирового страхового рынка
Особенности страхового рынка США. В Соединенных Штатах Америки работает свыше 8 тыс. организаций имущественного страхования и около 2 тыс. организаций по страхованию жизни, в то время как в странах ЕЭС их около 5 тыс. К началу 1990-х гг. граждане США имели на руках около 90 млн страховых полисов на общую сумму 4,5 млрд. дол.
Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира.
В США функционирует два типа страховых организаций: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных обществ могут приобрести как физические, так и юридические лица.
Страховая деятельность включает:
- бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское страхование, страхование пенсии, сберегательные страхования и т.п.);
- коммерческое страхование (широкий спектр);
- личное страхование (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан).
Страховая индустрия в США — единственная, не подпадающая под антимонопольное законодательство страны .
Наибольшее развитие в США получило личное страхование, второй по значению вид страхования в США — страхование кредитно-финансовой сферы, что в значительной мере объясняется широким распространением в стране принципов кредитных расчетов в сфере торговли и услуг.
Страхование имущества и ответственность крупных торговых и про-мышленных фирм США дает объем страховой премии порядка 8 млрд дол. в год.
Все страховые общества США по организационному принципу делятся на группы: акционерные организации (их большинство) и «мьючуэлс» — своего рода товарищества взаимного страхования.
Владеют акционерной организацией собственники акций, которые и получают прибыль в виде дивидендов. Собственниками же «мьючуэлс» могут быть только застрахованые в данной организации, а весь капитал создается за счет страховых взносов и отчислений от прибыли.
Одной из важнейших особенностей крупнейших организаций США по страхованию жизни служит то обстоятельство, что в силу высокого авторитета страховых организаций в их управление передаются многомиллиардные средства, принадлежащие различным пенсионным фондам. Задача страховых обществ в этом случае — путем эффективной инвестиционной политики обеспечить не только сохранность, но и прирост доверенных средств (за управление средствами организации взимают комиссионное вознаграждение). Даже умеренные размеры (0,1% от взятых в управление сумм) приносят миллионные доходы. Огромные инвестиционные ресурсы превращают страховые организации в один из влиятельных центров финансового контроля по отношению к промышленным корпорациям .
Еще одна характерная особенность страховой системы США — уча-стие в страховании различных посредников — когда страховой полис при-нимается не напрямую, а через страхового агента или брокера. Общее число брокеров и агентов в стране достигает 500 тыс. человек. Брокерской деятельностью занимаются как отдельные лица, так и крупные спе-циализированные фирмы.
Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется тремя консалтинговыми организациями A.M. Best, MoodyS, Standart & Poors, которые ежеквартально издают каталоги по их работе. Они публикуют официальные рейтинги страховых организаций по надежности для клиента и данные по состоянию их платежеспособности. Основные показатели, по которым производится анализ: финансовое положение, выплата по искам и уровень сервиса, безопасность и предотвращение потерь, гибкость в работе организации, стоимость услуг. Уровень потерь, доходы и коэффициент прибыли по инвестициям, и уровень дебиторской задолженности считаются основными критериями эффективности работы страховщика.
В течение многих десятилетий и вплоть до настоящего времени

Содержание

Введение 3
1. Теоретические аспекты обязательного страхования автогражданской ответственности на мировом и российском страховых рынках. 5
1.1. Становление и развитие страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. 5
1.2. Интеграция России в международную страховую систему «Зелёная карта». 20
1.3. Совершенствование законодательства об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств. 27
2. Оценка финансовых результатов от проведения операций по ОСАГО. 42
2.1. Финансово-экономический анализ деятельности страховых компаний по реализации ОСАГО. 42
2.2. Основные проблемы и перспективы развития рынка ОСАГО. 47
3. Место и роль ЗАО САК “Информстрах“ на рынке ОСАГО. 51
3.1 Характеристика деятельности ЗАО САК “Информстрах“ и ее финансовые результаты. 51
3.2. Оценка рентабельности от проведения операций по ОСАГО. 55
3.3. Направления развития страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в страховой компании. 61
Заключение 63
Список использованных источников 65

Введение

В соответствии со ст. 37 Правил об ОСАГО при наступлении страхового случая участники данного происшествия должны принять меры и исполнить обязанности, предусмотренные Правилами дорожного движения РФ, а также принять необходимые в сложившихся обстоятельствах меры в целях уменьшения возможных убытков от происшествия, записать фамилии и адреса очевидцев и указать их в извещении о ДТП, принять меры по оформлению документов о происшествии. Водитель (гражданин Н) обязан сообщить другим участникам ДТП сведения о договоре обязательного страхования, дать номер страхового полиса, а также наименование, адрес и телефон страховщика. Также водители транспортных средств, причастные к ДТП (граждане П. и Н.), обязаны заполнить бланк извещения о ДТП, выданный страховщиком, независимо от оформления извещения сотрудниками милиции. Данный бланк извещения о ДТП заполняется водителями двух транспортных средств, причастных к ДТП. Разногласия, при их наличии, в соответствии со ст.41 Правил по ОСАГО, также указываются в этом извещении.
Если в ДТП участвовало боле 2 транспортных средств и при наличии у водителей разногласий в оценке случившегося, а так же при невозможности совместного заполнения водителями одного бланка извещения о дорожно-транспортном происшествии (состояние здоровья после ДТП, гибель, нежелание (отказ) одного из водителей о совместном заполнении бланка) допускается заполнение извещения каждым водителем в отдельности, но при этом следует указать причины невозможности совместного заполнения извещения о ДТП. В случае гибели водителя извещение о ДТП в отношении данного транспортного средства другими лицами не заполняется. Также в извещении должны указываться пассажиры, жизни и здоровью которых был нанесён вред.
После заполнения всех приложенных к полису страхования бланков и извещений, собрав координаты участников ДТП и уточнив у сотрудников ГИБДД, прибывших на место аварии, где и когда состоится группа разбора, виновному в ДТП страхователю необходимо уведомить о случившемся страховую компанию (страховщика), как того требует нормативный акт, в течение 5 рабочих дней. Данный срок может быть увеличен до 15 рабочих дней, если ДТП произошло в отдалённых, малонаселённых или труднодоступных районах.
Цель дипломной работы – рассмотреть обязательное страхование гражданской ответственности.

1. Теоретические аспекты обязательного страхования автогражданской ответственности на мировом и российском страховых рынках.
1.1. Становление и развитие страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

На любой стадии общественно-экономического развития человечества, при любом способе производства в каждом обществе существует риск уничтожения материальных ценностей, нарушения нормального производственного процесса, возникновения несчастного случая.
Предпосылки страхования заложены уже в самих основах человеческого бытия, в общении между людьми. Нельзя не согласиться с мнением М. И. Брагинского, что особенно удачной является оценка значимости страхования, сформулированная в своё время экономистом А. Я. Антоновичем: “Задача страхования состоит в том, чтобы фактически разрушенное имущество превратить в экономически неразрушаемое, сделать неразрушаемой капитальную ценность, несмотря на разрушаемость ее физических свойств“2.
Истоки страхования уходят так далеко в прошлое, что невозможно восстановить точную дату его возникновения, трудно воссоздать, как жители первых городов организовывали сферу экономических услуг. Время от времени случались неурожаи или нападения врагов, и тогда горожанам было запрещено пользоваться теми плодами, которые выросли в данной местности. Конечно, можно было бы предоставить право каждому горожанину самому обеспечивать себя в таких случаях, но даже в те времена было ясно, что гораздо эффективнее создать общий (общественный) запас.
По мнению В.И. Серебровского, первые зачатки страхования встречаются ещё в законах Хамурапи (более 2000 лет до нашей эры), установившем нечто вроде страхования караванов вавилонских путешественников от вреда, причиняемого им нападениями разбойников. В Египте на началах взаимного страхования существовали товарищества, имевшие целью оказывать помощь родственникам своих умерших членов. Считается что, самые древние правила страхования изложены в одной из книг Талмуда. Так, если у одного из погонщиков ослов пропадало животное, Талмуд предписывал другим погонщикам передать ему взамен другого осла, но ни в коем случае не деньги, то есть тогда ещё был заложен основной принцип: страхование - это только защита от риска, и оно ни в коем случае не должно служить обогащению.
С возникновением крупных поселений (городов) возрастала опасность гибели или повреждения имущества от пожаров или других стихийных бедствий и вполне понятно было стремление людей к объединению для совместных действий по предотвращению таких опасностей, ликвидации их последствий, в том числе и экономическими мерами.
Данные действия условно уже имели формы страхования, построенные на началах общности интересов участников и проникнутые духом товарищеского единения.
Своим возникновением и развитием современное страхование обязано построенному на коммерческих началах, т.е. с целью извлечения прибыли, морскому страхованию, зародившемуся ещё в XII веке на Средиземном море.
Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского права - “Русской правдой“, который содержит интересные сведения о законодательстве X-XI веков. Особый интерес вызывают нормы, касающиеся материального возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства. Например:
“Если кто убьёт княжеского мужа, совершив на него нападение, и убийца не будет пойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый, если же убит простой человек, то округа платит 40 гривен“ (ст.З).
“Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или на пиру при людях, то убийца выплачивает виру (денежный штраф) также с помощью округи“
(СТ.6).
“Если кто откажется от участия в уплате дикой (подушной) виры, тому округа не помогает в уплате за него самого и он сам за себя тогда платит“(ст.8).
В статьях 6 и 8 “Русской правды“ можно обнаружить элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дикая вира является результатом предварительного страхового договора и обязательна не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путём этого договора вступил в такое взаимное страховое общество.
В Московской Руси, уже после свержения татаро-монгольского ига, на русские рубежи очень часто совершались набеги нагайских и крымских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Для предотвращения продажи людей в рабство и последующего их порабощения, на юге Руси была организована система выкупа пленных. 27 глава “Стоглава“ (1551г.) “Об искуплении пленных“ предусматривала три формы выкупа. Все эти формы финансировались из царской казны, но затрачиваемые ею средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. Данная раскладка строилась на уравнительных налогах. В дальнейшем, эта раскладка видоизменилась в регулярный платёж, благодаря которому был образован специальный фонд выкупа пленных. Этот порядок был закреплён в Соборном уложении (1649 года) царя Алексея Михайловича.
С периода реформ Петра I сначала в России возникает морской вид страхования, учитывая тот факт, что начинается этап ускоренного развития предпринимательства, международных морских перевозок, морской торговли и т.д. Однако реформы Петра I мало повлияли на существующий до него со времён Московской Руси подход к развитию предпринимательства в России: в отличие от стран Запада, развитие российского предпринимательства всё также осуществлялось если не при непосредственном участии государства, то по его прямому указанию.

Содержание
Введение 4
Глава 1. Основы оценки финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации 6
1.1. Экономическое содержание и назначение финансов страховой организации 6
1.2 Методы обеспечения финансовой устойчивости страховых операций 17
1.3. Показатели и методика оценки финансовой устойчивости и платежеспсобности страховой компании 24
Глава 2. Финансовый анализ деятельности страховой компании ООО СК “Национальное качество” 34
2.1 Общая характеристика деятельности страховой компании, виды страхования 34
2.2 Анализ организации финансов страховой компании 36
2.3. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности по данным страховой отчетности о деятельности компании 45
Глава 3. Основные направления повышения финансовой устойчивости страховой компании ООО СК “Национальное качество” 52
3.1. Перестрахование как основа повышения финансовой устойчивости компании 52
3.2. Разработка рекомендаций по использованию непропорционального страхования имущественных рисков для повышения финансовой устойчивости компании 68
Заключение 86
Список использованной литературы 90
Приложение 92



Введение
Актуальность работы. Надежность и платежеспособность конкретного страховщика в современных условиях страхового рынка во многом обусловлена финансовой устойчивостью страховой организации. Вместе с тем общие методы управления финансовой устойчивостью в большинстве страховых организаций не имеют четко выраженного подхода, поэтому финансовый потенциал страховщиков остается низким.
Научные выводы о финансовой устойчивости страховой организации (страхового фонда), сделанные во времена централизованной плановой экономики, автоматически переносятся в современные условия страхового рынка, при этом не учитываются кардинальные изменения, произошедшие в экономической формации государства и в эксплуатационном цикле страховщика.
Среди ученых-экономистов нет единого мнения по поводу оценки финансовой устойчивости предприятия, да и само понятие «финансовая устойчивость» трактуется по-разному. Как следует из известных концепций экономистов по вопросу сущности оценки финансовой устойчивости, не существует универсального набора показателей и методов обеспечения финансовой устойчивости.
Большинство методик финансового анализа разработано для промышленных объектов, что не позволяет применять их в полной мере для оценки финансового состояния страховщика, ввиду специфики его деятельности. Эта специфика проявляется в особенностях формирования финансового потенциала страховой организации. Данное понятие включает наличие не только собственного, но и привлеченного капитала страховой организации в виде страховых премий (страховых резервов), которые как обязательства всегда преобладают над собственными средствами и являются источниками образования активов.
Исходя из изложенного выше проблема разработки методического подхода к оценке и укреплению финансовой устойчивости страховщика, представляется актуальной. Рассмотрение логико-аналитической деятельности финансового менеджмента и наличие комплекса проблем в управлении финансами страховой организации определили направление данной работы.
Цель предлагаемой дипломной работы – раскрыть содержание методики анализа финансового состояния, проанализировать финансовое состояние страховой компании и предложить меры по улучшению ее финансовых показателей.
Предмет данной работы – платежеспособность и финансовая устойчивость страховой компании.
Объект данной работы – страховая компания ООО СК “Национальное качество”. В рамках поставленной цели дипломной работы необходимо решение следующих задач:
изучить сущность системы управления финансами страховых компаний;
рассмотреть методы обеспечения финансовой устойчивости страховых операций
предложить рекомендации по улучшению финансового состояния страховой компании через перестрахование.
Рассмотрение этих вопросов поможет сформулировать предложения, способствующие более успешной работе не только ООО СК «Национальное качество», но и других предприятий данной отрасли.
Информационной основой исследования послужила бухгалтерская и статистическая отчетность предприятия ООО СК «Национальное качество» за период 2005-2007 гг.
В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие основные методы экономических исследований: анализа и синтеза, абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный.

Глава 1. Основы оценки финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации
1.1. Экономическое содержание и назначение финансов страховой организации
Финансовые ресурсы - денежные ресурсы, обеспечивающие развитие предприятия (в данном исследовании речь идет о страховой организации) в определенном временном периоде.
В процессе управления финансовыми ресурсами важен не только их общий объем, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение определенного временного периода.
Для принятия управленческих решений финансовыми ресурсами необходимо иметь:
- классификацию доходов и расходов, прибыли и убытков, чтобы определить источники доходов и направления их использования;
- возможность анализировать внешние и внутренние факторы, влияющие на эффективность деятельности страховщика;
- возможность оперативно использовать информацию в удобной для финансового менеджера форме.
Денежный поток - объект управления финансовыми ресурсами страховщика. Процесс управления денежными потоками СО можно представить как взаимосвязь различных видов деятельности (рис. 1.1).

Рис. 1.1. Процесс управления денежными потоками СО
Финансы страховой организации выражают систему денежных отношений, возникающую в процессе финансово-хозяйственной деятельности, и необходимые для формирования, использования денежного капитала, доходов и других денежных фондов. У страховщиков возникают разнообразные виды внешних и внутренних денежных отношений.
Внешние денежные отношения СО складываются с:
- бюджетами всех уровней;
- внебюджетными фондами;
- учреждениями финансового рынка;
- партнерами по страховой, перестраховочной деятельности;
- производственными инфраструктурами;
- клиентами и т.д.
Внутренние денежные отношения страховщика складываются с:
- учредителями (акционерами);
- персоналом СО;
- структурными подразделениями (центрами ответственности);
- дочерними и зависимыми организациями;
- филиалами, агентствами, представительствами и т.д.
Перечисленные виды денежных отношений правомерно рассматривать как финансово-экономические отношения, возникающие в процессе движения денежных средств, фондов, финансовых инструментов.
Итак, денежный поток является объектом управления в процессе страховой, инвестиционной и финансовой деятельности.
Денежный поток - процесс функционирования денег и денежной системы. Деньги - один из важнейших элементов денежной системы с учетом ее национальных особенностей, которые проявляются в национальной денежной единице, соотношении наличного и безналичного денежного оборота, использовании финансовых инструментов и др. Все это в полной мере относится к страховой организации как объекту проводимого исследования.
Денежная система в целом оказывает влияние на характер и особенности денежных потоков страховщика. Если денежная система нормально функционирует, то интенсивно расширяются денежные потоки. И наоборот, если денежная система несовершенна, то денежные потоки замедляются.
Материальной основой системы денежных отношений выступает процесс движения денег, который в ходе индивидуального кругооборота средств и представляет собой денежный оборот в страховой организации.
1. К доходам в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций»:
1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее - доходы от реализации).
2) внереализационные доходы.
При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Доходы определяются на основании первичных документов и других документов, подтверждающих полученные налогоплательщиком доходы, и документов налогового учета.
Доходы от реализации определяются в порядке, установленном статьей 249 настоящего Кодекса с учетом положений настоящей главы.
Внереализационные доходы определяются в порядке, установленном статьей 250 настоящего Кодекса с учетом положений настоящей главы.
2. Для целей настоящей главы имущество (работы, услуги) или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества (работ, услуг) или имущественных прав не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество (имущественные права) передающему лицу (выполнить для передающего лица работы, оказать передающему лицу услуги).
3. Полученные налогоплательщиком доходы, стоимость которых выражена в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами, стоимость которых выражена в рублях.
Полученные налогоплательщиком доходы, стоимость которых выражен

Введение 3
Глава 1. Правовое регулирование добровольного страхования транспортных средств от угона, ущерба и иных сопутствующих рисков 7
1.1. История развития имущественного страхования в РФ 7
1.2. Договор добровольного страхования транспортных средств (КАСКО) как вид договора имущественного страхования 15
1.3. Элементы договора добровольного страхования транспортного средства 22
Глава 2. Проблемы реализации договоров добровольного страхования транспортных средств от угона, ущерба и иных сопутствующих рисков 37
2.1. Тенденции развития добровольного автострахования в РФ 37
2.2. Практика реализации договоров страхования транспортных средства (КАСКО) на примере ЗАО «Страховая группа «Авангард-Гарант» 57
Глава 3. Перспективы развития института добровольного страхования транспортных средств 68
3.1. Обзор судебной практики по делам, вытекающим из договоров добровольного страхования автотранспортных средств 68
3.2. Перспективы развития добровольного страхования автотранспортных средств 80
Заключение 90
Глоссарий 93
Список литературы: 95



Введение

Актуальность исследования обусловлена возрастающей ролью страхования, как главного инструмента (средства) снижения степени риска в условиях рыночной экономики. В частности, немецкий экономист А. Манэс отмечал, что «страхованию должно быть освобождено выдающееся место, так как оно во всех своих видах удобным и чрезвычайно целесообразным способом служит обеспечению материального благополучия человека» . Динамичное развитие страхования в современной России связано, в первую очередь, с преодолением в начале 1990-х годов государственной монополии на осуществление страхования и развитием коммерческого страхования и, прежде всего, имущественного страхования. Так, наряду с ранее применявшимися видами страхования имущества возникли и развиваются новые виды страхования, такие, как страхование предпринимательских рисков, страхование гражданской ответственности.
Значение имущественного страхования для Российской Федерации, вставшей на путь развития рыночных отношений в экономике, сложно переоценить. Вместе с тем, сам институт страхования еще находится в стадии становления. Российский страховой рынок активно развивается, но его развитие в некоторых случаях ограничивается несовершенством правового регулирования страховых отношений. Частые изменения страхового законодательства , а также определенная непоследовательность его построения и развития, наличие пробелов и противоречий не только между разными нормативными актами, но и внутри одного документа, требуют системного научного изучения и страхового права в целом, и субинститута имущественного страхования в частности.
При этом надо учитывать и то обстоятельство, что удельный вес договоров имущественного страхования в общем объеме страхования значительно превышает личное страхование, в том числе по таким критериям, как общая сумма страховых взносов, так и общая сумма произведенных страховых выплат.
Степень разработанности темы. В области страхования и страхового дела до сих пор преобладает научная и учебная литература в изложении ученых -представителей экономической науки. Основные фундаментальные труды ученых-правоведов (проф. В. И. Серебровского; проф. В. К. Райхера; проф. К. А. Граве и проф. Л. А. Лунца) относятся к советскому периоду государственной монополии на страхование. Современная же правовая литература по страхованию только начинает свое становление, и до последнего времени юридические работы по данной тематике являлись редкостью. В последние годы появился целый ряд научных трудов, специально посвященных правовым проблемам национального страхования и отдельным его положениям в частности. К их числу относятся, в первую очередь, научные труды В. С. Белых, М. И. Брагинского, А. И. Худякова, Ю. Б. Фогельсона. В 2006 г. были защищены кандидатские диссертации Н. М. Копылковой «Правовые аспекты обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств», Т. М. Рассо-ловой «Проблемы становления механизма правового регулирования обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств», в 2005 г. - А. Г. Смирных «Обязательство страхования в системе гражданско-правовых обязательств», Т. Р. Сивак «Договор имущественного страхования в английском праве», в 2004 г. - Д. Д. Самигуллина «Правовые аспекты страхования в предпринимательской деятельности». Тем не менее, следует признать, что юридических работ в этой области научного исследования еще не достаточно. Об этом также свидетельствует и отсутствие комплексных исследований правовых проблем в имущественном страховании.
По статистике в России ежегодно происходит около 1 млн. дорожно-транспортных происшествий (ДТП). Большая часть водителей становится участниками ДТП по своей или не своей вине хотя бы однажды. В целях защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств 1 июля 2003 года в России был принят закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». Согласно данного закона все владельцы автотранспортных средств обязаны заключить со страховщиками договор автострахования автомобиля ОСАГО.
Помимо обязательного страхования автомобиля, существует добровольное страхование КАСКО, которое включает в себя возмещение ущерба от повреждения, угона или полной «гибели» автомобиля.
Объект исследования. Объект исследования - комплекс общественных имущественных отношений и общественных связей, возникающих в ходе добровольного страхования транспортных средств от угона и ущерба.
Предмет исследования. Предметом исследования являются правовые нормы, регулирующие общественные отношения в области добровольного страхования транспортных средств от угона и ущерба, нормативные правовые акты российского законодательства, правовые акты, а также хозяйственная и судебная практика.
Целью данной дипломной работы является анализ правового регулирования добровольного страхования транспортных средств от угона, ущерба и иных сопутствующих рисков.
В рамках дипломной работы будут решены следующие задачи:
• Рассмотрена история развития имущественного страхования в России;
• Исследованы особенности договора добровольного страхования транспортных средств (КАСКО) как вид договора имущественного страхования;
• Рассмотрены элементы договора добровольного страхования транспортного средства, порядок заключения договора и осуществления выплат;
• Рассмотрены тенденции развития добровольного автострахования в РФ;
• Рассмотрена практика реализации договоров страхования транспортных средства (КАСКО) на примере ЗАО «Страховая группа «Авангард-Гарант»;
• Проведен обзор судебной практики по делам, вытекающим из договоров добровольного страхования автотранспортных средств;
• Рассмотрены перспективы развития института добровольного страхования автотранспортных средств.
Структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

Содержание
Введение 4
Глава 1. Основы оценки финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации 6
1.1. Экономическое содержание и назначение финансов страховой организации 6
1.2 Методы обеспечения финансовой устойчивости страховых операций 17
1.3. Показатели и методика оценки финансовой устойчивости и платежеспсобности страховой компании 24
Глава 2. Финансовый анализ деятельности страховой компании ООО СК "-” 34
2.1 Общая характеристика деятельности страховой компании, виды страхования 34
2.2 Анализ организации финансов страховой компании 36
2.3. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности по данным страховой отчетности о деятельности компании 45
Глава 3. Основные направления повышения финансовой устойчивости страховой компании ООО СК "-” 52
3.1. Перестрахование как основа повышения финансовой устойчивости компании 52
3.2. Разработка рекомендаций по использованию непропорционального страхования имущественных рисков для повышения финансовой устойчивости компании 68
Заключение 86
Список использованной литературы 90
Приложение 92



Введение
Актуальность работы. Надежность и платежеспособность конкретного страховщика в современных условиях страхового рынка во многом обусловлена финансовой устойчивостью страховой организации. Вместе с тем общие методы управления финансовой устойчивостью в большинстве страховых организаций не имеют четко выраженного подхода, поэтому финансовый потенциал страховщиков остается низким.
Научные выводы о финансовой устойчивости страховой организации (страхового фонда), сделанные во времена централизованной плановой экономики, автоматически переносятся в современные условия страхового рынка, при этом не учитываются кардинальные изменения, произошедшие в экономической формации государства и в эксплуатационном цикле страховщика.
Среди ученых-экономистов нет единого мнения по поводу оценки финансовой устойчивости предприятия, да и само понятие «финансовая устойчивость» трактуется по-разному. Как следует из известных концепций экономистов по вопросу сущности оценки финансовой устойчивости, не существует универсального набора показателей и методов обеспечения финансовой устойчивости.
Большинство методик финансового анализа разработано для промышленных объектов, что не позволяет применять их в полной мере для оценки финансового состояния страховщика, ввиду специфики его деятельности. Эта специфика проявляется в особенностях формирования финансового потенциала страховой организации. Данное понятие включает наличие не только собственного, но и привлеченного капитала страховой организации в виде страховых премий (страховых резервов), которые как обязательства всегда преобладают над собственными средствами и являются источниками образования активов.
Исходя из изложенного выше проблема разработки методического подхода к оценке и укреплению финансовой устойчивости страховщика, представляется актуальной. Рассмотрение логико-аналитической деятельности финансового менеджмента и наличие комплекса проблем в управлении финансами страховой организации определили направление данной работы.
Цель предлагаемой дипломной работы – раскрыть содержание методики анализа финансового состояния, проанализировать финансовое состояние страховой компании и предложить меры по улучшению ее финансовых показателей.
Предмет данной работы – платежеспособность и финансовая устойчивость страховой компании.
Объект данной работы – страховая компания ООО СК "-”. В рамках поставленной цели дипломной работы необходимо решение следующих задач:
изучить сущность системы управления финансами страховых компаний;
рассмотреть методы обеспечения финансовой устойчивости страховых операций
предложить рекомендации по улучшению финансового состояния страховой компании через перестрахование.
Рассмотрение этих вопросов поможет сформулировать предложения, способствующие более успешной работе не только ООО СК «-», но и других предприятий данной отрасли.
Информационной основой исследования послужила бухгалтерская и статистическая отчетность предприятия ООО СК «-» за период 2007-2009 гг.
В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие основные методы экономических исследований: анализа и синтеза, абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный.

Глава 1. Основы оценки финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации
1.1. Экономическое содержание и назначение финансов страховой организации
Финансовые ресурсы - денежные ресурсы, обеспечивающие развитие предприятия (в данном исследовании речь идет о страховой организации) в определенном временном периоде.
В процессе управления финансовыми ресурсами важен не только их общий объем, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение определенного временного периода.
Для принятия управленческих решений финансовыми ресурсами необходимо иметь:
- классификацию доходов и расходов, прибыли и убытков, чтобы определить источники доходов и направления их использования;
- возможность анализировать внешние и внутренние факторы, влияющие на эффективность деятельности страховщика;
- возможность оперативно использовать информацию в удобной для финансового менеджера форме.
Денежный поток - объект управления финансовыми ресурсами страховщика. Процесс управления денежными потоками СО можно представить как взаимосвязь различных видов деятельности (рис. 1.1).

Рис. 1.1. Процесс управления денежными потоками СО
Финансы страховой организации выражают систему денежных отношений, возникающую в процессе финансово-хозяйственной деятельности, и необходимые для формирования, использования денежного капитала, доходов и других денежных фондов. У страховщиков возникают разнообразные виды внешних и внутренних денежных отношений.
Внешние денежные отношения СО складываются с:
- бюджетами всех уровней;
- внебюджетными фондами;
- учреждениями финансового рынка;
- партнерами по страховой, перестраховочной деятельности;
- производственными инфраструктурами;
- клиентами и т.д.
Внутренние денежные отношения страховщика складываются с:
- учредителями (акционерами);
- персоналом СО;
- структурными подразделениями (центрами ответственности);
- дочерними и зависимыми организациями;
- филиалами, агентствами, представительствами и т.д.
Перечисленные виды денежных отношений правомерно рассматривать как финансово-экономические отношения, возникающие в процессе движения денежных средств, фондов, финансовых инструментов.
Итак, денежный поток является объектом управления в процессе страховой, инвестиционной и финансовой деятельности.
Денежный поток - процесс функционирования денег и денежной системы. Деньги - один из важнейших элементов денежной системы с учетом ее национальных особенностей, которые проявляются в национальной денежной единице, соотношении наличного и безналичного денежного оборота, использовании финансовых инструментов и др. Все это в полной мере относится к страховой организации как объекту проводимого исследования.
Денежная система в целом оказывает влияние на характер и особенности денежных потоков страховщика. Если денежная система нормально функционирует, то интенсивно расширяются денежные потоки. И наоборот, если денежная система несовершенна, то денежные потоки замедляются.
Материальной основой системы денежных отношений выступает процесс движения денег, который в ходе индивидуального кругооборота средств и представляет собой денежный оборот в страховой организации.
1. К доходам в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций»:
1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее - доходы от реализации).
2) внереализационные доходы.
При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Доходы определяются на основании первичных документов и других документов, подтверждающих полученные налогоплательщиком доходы, и документов налогового учета.
Доходы от реализации определяются в порядке, установленном статьей 249 настоящего Кодекса с учетом положений настоящей главы.
Внереализационные доходы определяются в порядке, установленном статьей 250 настоящего Кодекса с учетом положений настоящей главы.
2. Для целей настоящей главы имущество (работы, услуги) или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества (работ, услуг) или имущественных прав не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество (имущественные права) передающему лицу (выполнить для передающего лица работы, оказать передающему лицу услуги).
3. Полученные налогоплательщиком доходы, стоимость которых выражена в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами, стоимость которых выражена в рублях.
Полученные налогоплательщиком доходы, стоимость которых выражена в условных единицах, учитываются в совокупности с доходами, стоимость которых выражена в рублях.
Пересчет указанных доходов производится налогоплательщиком в зависимости от выбранного в учетной политике для целей налогообложения метода признания доходов в соответствии со статьями 271 и 273 настоящего Кодекса.

Содержание:
Введение 3
1. Сущность и классификация страхования 5
1.1. Основные понятия и термины страхования 5
1.2. Классификация страхования 12
2. Обязательное и добровольное медицинское страхование 16
2.1. Сущность и функции медицинского страхования 16
2.2. Принципы и субъекты медицинского страхования 19
Заключение 25
Библиографический список использованной литературы 27
Приложение

Введение
Страхование удовлетворяет одну из основных потребностей человека – в безопасности и имеет многовековую историю развития. Рыночные условия хозяйствования, ликвидация монополии государства на организацию и проведение страхования в России создали необходимые предпосылки для динамичного развития рынка страховых услуг.
Доминирование частной собственности, развитие предпринимательства в этих условиях предопределяют самостоятельность возмещения хозяйствующими субъектами ущерба, причиненного объектам их имущества, результатом деятельности стихийными бедствиями, авариями, катастрофами, противоправными действиями третьих лиц и другими чрезвычайными событиями. Физические лица также в основном за свой счет должны возмещать имущественные потери от чрезвычайных и иных событий, а также покрывать расходы на лечение при травмах, увечьях вследствие несчастного случая.
Страхование же позволяет возмещать юридическим и физическим лицам ущерб от предусмотренных договором страхования определенных событий – страховых случаев или производить выплату страхового обеспечения пострадавшим лицам при несчастных случаях или при наступлении иных страховых событий в жизни застрахованных лиц – дожитие их до определенного срока или установленного возраста.
Развитие рыночных условий хозяйствования способствует расширению использования как традиционных видов страхования в рамках личного и имущественного, так и развитию новых видов страхования, таких как страхование гражданской ответственности, страхование предпринимательских рисков. Кроме этого, страхование все более активно используется работодателями как инструмент дополнительной социальной защиты своих работников от неблагоприятных событий в их жизни путем заключения договоров коллективного страхования за счет средств предприятия особенно в тех случаях, когда требуются медицинские услуги, которые не предусмотрены программой обязательного медицинского страхования.
Страхование как инструмент финансовой защиты интересов юридических и физических лиц регламентируется и контролируется государством путем формирования правовой основы осуществления страховой деятельности, экономических и организационных условий, развития обязательного страхования.
Целью курсовой работы является всесторонний анализ и изучение сущности и значения страхования.
В соответствии с целью, задачами курсовой работы будут следующие:
- изучение сущности и классификации страхования;
- исследование основных принципов и форм организации страхового дела;
- рассмотреть принципы и субъекты медицинского страхования.
Объектом исследования выступает медицинское страхование в России.
Предметом исследования являются экономические отношения между субъектами страхования, возникающие в процессе его функционирования.
Методологической базой исследования послужили труды как российских, так и зарубежных исследователей. На рубеже XIX - XX веков, когда закладывались концептуальные основы социального страхования в мире, российские ученые внесли весомый вклад в теорию и методологию рассматриваемого вопроса, что нашло отражение в работах Ж.Е. Быковой, Н.А. Вигдорчика, К.Г. Воблого, А.В. Погожева, Л.Б. Забелина, Б. Соловьева, А.Д. Шеремета, Ю.В. Якушева.



1. Сущность и классификация страхования
1.1. Основные понятия и термины страхования
Огромное разнообразие событий и их последствий, от которых проводится страхование имущественных интересов владельцев материальных, нематериальных ценностей, а также многообразие формирующихся и реализующихся страховых отношений, предопределяет не только применение различных способов страховой защиты указанных интересов, но и наличие перечня специальных понятий и терминов, применяемых в страховании.
К понятиям, определяющим основания для заключения договора страхования, и установления страховых отношений, относятся «страховой риск» и «страховой случай».
Согласно ч. 1 ст. 9 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. При этом страховым риском признается только событие, обладающее признаками вероятности и случайности его наступления. То есть страховым риском не может быть признано событие, обусловленное закономерной связью тех или иных явлений, объектов с известными результатами такой связи (например: планируется эксплуатация полностью амортизированного оборудования; возможное событие, являющееся следствием неправомерного действия юридического или физического лица, и т.п.).
Страховые риски весьма разнообразны и характеризуются практически неисчислимым множеством.
По признаку происхождения рисков их можно выделить в следующие группы:

Введение 3
Глава 1. Риск и предпринимательский риск. 5
1.1. Различие между риском и предпринимательским риском. 5
1.2. Сущность и классификация предпринимательского риска. 7
1.3. Страхование финансовых инвестиций 24
1.4. Виды страхования предпринимательских рисков. 26
Глава 2. Анализ расчетов при страховании предпринимательских рисков и тенденции развития в РФ. 28
2.1. Оценка рынка страхования предпринимательских рисков в РФ. 28
2.2. Тенденции развития страхования предпринимательских рисков. 33
Глава 3. Перспективы развития страхования предпринимательских рисков. 36
3.1. Анализ деятельности транснациональных страховых компаний 36
3.2. Перспективы развития страхования предпринимательских рисков в РФ. 41
Заключение. 43
Список использованных источников: 46


Введение
Преобразования экономических отношений в Российской Федерации стали причиной для появления принципиально новых имущественных интересов, расширения платежеспособного спроса на страхование и формирования коммерческого страхового рынка, который основан на принципах предпринимательской инициативы и государственного надзора за деятельностью частных страховщиков в целях защиты интересов страхователей. В гражданском обороте, основанном на рыночных отношениях, страхование занимает особое место. Вместе с тем страхование как способ аккумуляции и последующего использования огромных денежных средств само является разновидностью предпринимательской деятельности.
Это объективно порождает необходимость научного анализа принципов деятельности страхового рынка, форм и методов государственного надзора в области страхования, разработки новых видов страхования одновременно с активным формированием страхового законодательства. Невостребованность научных исследований по теории страхования привела к отсутствию стройной системы знаний в области страхования, крайней ограниченности изучения международного опыта государственного регулирования страхового рынка и, как следствие, к отсутствию последовательного и взвешенного подхода к проведению рыночных преобразований в системе национального страхования.
Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства играет важную роль в решении социально-экономических задач России. Данная функция страхования реализуется в результате возмещения имущественных потерь и ущерба, вызываемых стихийными бедствиями, неурожаями, неблагоприятными факторами и негативными воздействиями на имущество физических и юридических лиц.
Страховая деятельность не только освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев, но и является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций.
Нормативные правовые акты о страховании, прежде всего Закон РФ от 27 ноября 1992г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ», являются правовой основой, определяющей переход экономики к рыночным отношениям. Реализация функций страхования в обществе требует наличия страхового права, где закрепляется совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя и страховщика, установленных или санкционированных государством.
Целью курсовой работы является всесторонний анализ и изучение страхования предпринимательских рисков.


Глава 1. Риск и предпринимательский риск.
1.1. Различие между риском и предпринимательским риском.
В условиях рыночных отношений проблема оценки и учета риска приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики управления.
Большинство управленческих решений принимается в условиях риска.
Отметим интересный парадокс. Давно известны выражения типа: «Кто не рискует, тот не выигрывает», «Риск — благородное дело», «Без риска нет бизнеса» и т. п. Расхожим стало мнение, что серьезных начинаний без риска не бывает» и «большой риск — большая выгода» и др. Вместе с тем выражения «рисковый шаг», «рискованное мероприятие» содержат явный оттенок неодобрения.
Широкой популярностью пользуются рекомендации и указания «избегать риска», «сводить риск к минимуму».
Многие менеджеры не склонны к риску и не будут рисковать, не рассчитывая на серьезную прибыль. Хозяйственные руководители, добивающиеся стабильного успеха и высоких экономических результатов предприятий, часто избегают заведомо рискованных, авантюристических проектов и предпочитают надежные осмотрительные решения.
Чтобы выжить в условиях рыночных отношений, нужно решаться на внедрение технических новшеств и на смелые, нетривиальные действия, а это усиливает риск. Отсюда следует, что надо не избегать риска, а уметь оценивать степень риска и управлять им. Управление риском определяет пути и возможности обеспечения устойчивости предприятия, его способности противостоять неблагоприятным ситуациям.
Управление и риск — взаимосвязанные компоненты экономической системы. Первое само может выступать источником второго. Особенно наглядно это проявилось на начальном этапе трансформации российской экономики: потеря ее управляемости создала ситуацию тотального риска для предпринимательской деятельности. Восстановление макроуровневой управляемости в свою очередь требует реализации конструктивных хозяйственных потенций риска на микроуровне. На этом уровне лучшие шансы на успех возникают тогда, когда предприниматель обладает рисковой эвристикой, способностью принимать и реализовывать нестандартные решения, гибко менять стратегию и тактику поведения в производстве, коммерции и маркетинге, находить новые ниши на рынке, «реконструировать» информацию и т. д. Опытный предприниматель при принятии рискового решения может интуитивно пользоваться рядом подсказанных практикой подходов и приемов. Однако нельзя, разумеется, положиться только на чистую интуицию и имеющийся хозяйственный опыт. Необходимо опираться на методологию (теорию) и научно обоснованные организационные алгоритмы управления риском.
Целостной теории управления риском, или менеджмента

Введение 3
1. Роль и место социального страхования в экономике 6
1.1. Понятие и содержание социального страхования 6
1.2. История развития и состояние социального страхования в России 16
1.3. Мировой опыт развития социального страхования 28
2. Анализ проблем развития и путей совершенствования деятельности Фонда социального страхования в России 37
2.1. Характеристика деятельности и структура Фонда социального страхования в России 37
2.2. Проблемы развития социального страхования в России 45
2.3. Пути развития социального страхования в России 54
Заключение 66
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 72
Приложение