Введение 3
Глава 1. Теоретические основы определяющие место Сберегательного банка в банковской системе РФ 6
1.1. Направление воздействия деятельности Сбербанка РФ на банковскую систему 6
1.2. Исторический опыт развития роли Сбербанка в банковской системе 14
1.3. Особенности роли Сбербанка в банковской системе зарубежных стран 20
Глава 2. Роль Сберегательного банка РФ в банковской системе страны 29
2.1. Современное состояние и тенденции развития Сбербанка РФ 29
2.2. Проблемы функционирования Сбербанка РФ в банковской системе 43
2.3. Сбербанк РФ в условиях современного финансового кризиса 53
Глава 3. Направление повышения роли Сбербанка РФ в банковской системе РФ 60
3.1. Пути преодоления проблем функционирования Сбербанка РФ в банковской системе 60
3.2. Сбербанк РФ в стабилизации экономической ситуации 72
Заключение 80
Библиографический список 82
Приложения 86


Введение
Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Двухуровневая банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.
Особое место в банковской системе России занимает Сберегательный банк РФ. Широкая сеть филиалов, огромная финансовая мощь даёт Сбербанку возможность предоставлять населению большое разнообразие услуг. В настоящее время он имеет уникальное положение, делающее его несопоставимым ни с каким другим банком.
Сбербанк России — лидер банковской системы России, банк общенационального масштаба, основа стабильности и надежности России, лицо банковской системы России на международном рынке. Банк обеспечивает формирование экономической политики и оказывает влияние на макроэкономические процессы в стране, осуществляет реализацию экономически эффективных государственных программ развития. Сбербанк России — это единственное банковское учреждение, предоставляющее услуги на всей территории России.
Сравнение темпов развития Сбербанка России и банковской системы страны убедительно показывает, что Сбербанк, несмотря на возрастание конкуренции, развивается высокими темпами, является основным локомотивом роста рынка банковских услуг. На Сбербанк приходится более трети кредитного рынка страны, и он уверенно выполняет предусмотренные Концепцией развития контрольные цифры по этому важнейшему показателю.
Вклады, кредиты, пластиковые карты, рынок ценных бумаг… – ни одна область финансово–кредитной сферы страны не обходится без участия этой организации. В некоторых вопросах Сбербанк является ориентиром для остальных участников рынка, а в списке предоставляемых им услуг значатся даже такие, которые другие банки и вовсе не уполномочены осуществлять (например, выплата грантов, оформление компенсаций узникам лагерей и прочее). Сбербанк входит во многие банковские рейтинги (в т.ч. и мировые) и признается крупнейшим банком страны. Д
Современный Сберегательный банк РФ – преемник созданных государством еще в 1841 году сберегательных касс, преобразованных в конце 80-х годов прошлого века в Сбербанк СССР. Т.е. на протяжении почти полутора столетий он являлся непосредственным инструментом Правительства в решении финансовых вопросов населения и проведении экономических реформ. Только в 1991 году Сбербанк СССР получил статус акционерного общества и стал коммерческим банком. Но, несмотря на это, Правительство не отпускает его далеко от себя. Контрольный пакет акций Сбербанка с самого начала принадлежал государству и продолжает оставаться у него в руках по сей день (более 60% голосующих акций находятся в собственности Центрального банка РФ, являющегося также одним из учредителей Сбербанка). Таким образом, первое и самое главное отличие Сберегательного банка от остальных коммерческих банков, яв-ляющееся одновременно его преимуществом – это мощная государственная поддержка, позволяющая банку развиваться и двигаться вперед. Этим в большой степени обуславливается и многолетняя стабильная работа СБ РФ, прошедшего сквозь череду экономических и политических кризисов в стране. Благодаря успешно пройденной проверке временем Сбербанк удерживает лидирующие позиции по популярности у населения, несмотря на то, что предложения других банков порой более выгодны.
Также преимуществом Сбербанка по отношению к своим конкурентам является развитая филиальная сеть, охватывающая всю страну целиком. Филиалы банка расположены практически в каждом населенном пункте – будь то город или небольшое село. В недоступных и отдаленных районах обслуживание населения осуществляется с помощью передвижных касс. Таким образом, он по праву считается наиболее приближенным к населению банком, а в некоторых местах является единственным финансово-кредитным учреждением.
Говоря о значимости Сбербанка в банковской системе страны, нельзя не остановиться на том, как он сам оценивает собственные позиции, и в чем видит цели своей деятельности. Безусловно, громкий статус обязывает Сбербанк к обслуживанию клиентов на высоком уровне и обуславливает корпоративную культуру. Согласно собственному Кодексу корпоративного управления, миссию банк видит в удовлетворении потребностей каждого отдельно взятого клиента (как частного лица, так и корпоративного или государственного). Упор делается и на количество, и на качество обслуживания. Приоритетом своей работы Сбербанк определяет уважение законных интересов и прав клиентов и акционеров, обеспечение открытости информации и поддержание стабильности и прибыльности деятельности. Кроме того, банк осознает свою роль в устойчивом функционировании и развитии всей банковской системы страны и обязуется прилагать к этому все усилия. Сбербанк позиционирует себя как организацию, стремящуюся объединить внутреннюю и внешнюю корпоративную культуру и обеспечить качественное и грамотное обслуживание клиентов за счет установления соответствующих отношений среди сотрудников.
Целью работы является – исследование теоретических аспектов роли Сбербанка России в банковской системе страны в условиях финансового кризиса, провести анализ экономических показателей деятельности на примере Сбербанка России. Обобщить результаты анализа и разработать направления повышения роли Сбербанка РФ в банковской системе РФ.

Глава 1. Теоретические основы определяющие место Сберега-тельного банка в банковской системе РФ
1.1. Направление воздействия деятельности Сбербанка РФ
на банковскую систему
Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. И все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны.
Одним из приоритетных направлений деятельности российской банков-ской системы является ее полномасштабное финансовое участие в модерниза-

СОДЕРЖАНИЕ



Введение
1 ФАКТОРЫ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ
БАНКОВСКИХ УСЛУГ
1.1 Необходимость и сущность современных
банковских услуг
1.2 Тенденции мирового рынка банковских услуг
1.3 Предпосылки развития рынка банковских
розничных услуг в Казахстане
2 АНАЛИЗ РЫНКА РОЗНИЧНЫХ БАНКОВСКИХ
УСЛУГ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1 Развитие депозитных услуг
2.2 Розничное кредитование: состояние и проблемы
2.3 Условия и факторы продвижения розничных
услуг банка
2.4 Управление рисками розничных услуг
3 ПЕРСПЕКТИВЫ И ПРИОРИТЕТЫ В РАЗВИТИИ
РОЗНИЧНЫХ УСЛУГ БАНКОВ
3.1 Структуризация рынка розничных услуг
3.2 Инновационные розничные услуги
современного банковского дела
3.3 Перспективы развития розничных услуг
казахстанских банков и мировой опыт
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ



ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ

В настоящей работе применяются следующие обозначения и сокращения:

СНГ страны Содружества Независимых Государств
США Соединенные Штаты Америки
МФ РК Министерство финансов Республики Казахстан
АФН Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых организаций
АО акционерное общество
ДБО дистанционное банковское обслуживание
БВУ банк (банки) второго уровня
ед. единица
тнг. тенге
тыс. тысяч
млн. миллион
млрд. миллиард



ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Казахстанские коммерческие банки с момента своего создания ориентировались преимущественно на оказание услуг юридическим лицам, рассматривая их в качестве приоритетных клиентов. В настоящее время рынок корпоративных услуг насыщен, большинство юридических лиц уже охвачено банковскими услугами. Рынок же банковских услуг населению находится в стадии формирования и имеет по оценкам специалистов огромный потенциал роста. По данным Агентства по статистике, 50-60% населения практически не пользуются банковскими услугами. Население имеет на руках значительные сбережения, которые могут послужить источником для расширения ресурсной базы коммерческих банков. Развитие потребительского и ипотечного кредитования позволит не только расширить активные операции банков, но и повысить уровень жизни населения, стимулировать развитие сопряженных отраслей экономики, что будет способствовать экономическому росту в стране. Таким образом, развитие рынка розничных банковских услуг имеет большое социально-экономическое значение.
Банковское обслуживание населения относится к специфической среде банковского бизнеса. Динамическое развитие банковских услуг для населения привело к появлению и активному использованию термина «розничные» банковские услуги. Мнения специалистов-практиков по этому вопросу неоднозначны: под розничным бизнесом понимают как массовое обслуживание физических лиц, так и массовое поточное обслуживание частных лиц, предпринимателей и предприятий. И таким образом, в качестве основного критерия, определяющего розничные операции, рассматривается массовость, что наш, взгляд, не является верным. На правильных позициях стоят Спицын И.О., Спицын Я.О и Коробов Ю.И, которые определяют розничные услуги как деятельность банка по оказанию услуг частным лицам, а оптовые – как обслуживание корпоративных клиентов. Основываясь на этом и с учетом толкования термина «розница» в энциклопедической литературе, дано следующее определение розничных банковских услуг: розничные банковские услуги это услуги банков, предлагаемые населению для удовлетворения личных, домашних, семейных и других потребностей, не связанных с предпринимательской (производственной) деятельностью. В розничные услуги также включаются и персональные услуги частным лицам, которые в зарубежной практике выделились в отдельное направление банковской деятельности – Private Banking.
По мнению многих исследователей к особенностям розничных банковских услуг можно отнести: относительно малые денежные суммы и, как следствие, более высокие издержки; мобильность клиента, т.е. возможность быстрого переключения на другой банк; направленность на удовлетворение личных потребностей клиентуры; большая зависимость банков от доверия к ним населения, что требует активной коммуникационной политики для формирования положительного имиджа.
Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная осо-бенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имею-щих развитую кредитную систему.
Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.
Эффективная гибкая система банковских услуг и операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики. Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.
На ряду с выполнением традиционных банковских услуг населению – привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские институты в нашей стране начинают выполнять также электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.
Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.
Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и пер-спективы развития банковского обслуживания населения не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы данной работы в условиях перехода к рынку.
Оценка современного состояния решаемой проблемы и степень ее научно-практической разработанности. В связи с возросшим интересом к деятельности банков по оказанию услуг населению регулярно публикуются работы, посвященные видам, технологиям создания и способам внедрения новых банковских продуктов в этом

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………. 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ ………………………………………………7
1.1. Понятие и сущность ипотечного кредитования……………………...7
1.2. Место и роль ипотечного кредитования в системе финансово-кредитных отношений……………………………………………………………..21
2. РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ СТАНОВЛЕНИЯ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ В РОССИИ…..27
2.1. Ипотечное кредитование как инструмент преодоления кризисных явлений……………………………………………………………………………..27
2.2. Перспективы развития рынка ипотечного кредитования в России……………………………………………………………………………….41
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ………………………………………………..…51
3.1. Оптимизация организационно-функциональной модели ипотечного кредитования…………………………………………………………………..……51
3.2. Развитие системы рефинансирования ипотечных кредитов……….58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….70
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………………………..74
ПРИЛОЖЕНИЕ 1…………………………………………………………..82
ПРИЛОЖЕНИЕ 2………………………………………………………….86
ПРИЛОЖЕНИЕ 3………………………………………………………….88
ПРИЛОЖЕНИЕ 4………………………………………………………….89
ВВЕДЕНИЕ

Одним из основных критериев оценки уровня развития нации и формирования ее культуры является уровень обеспеченности граждан государства жильем. В России проблема обеспечения жильем населения остается одной из важнейших. В качестве другого важного критерия приводится уровень развития предпринимательства. Этот вопрос также тесно соотносится с вопросом приобретения недвижимости, но только коммерческой.
Государством неоднократно предпринимались попытки решения данных проблем, но адекватных механизмов их реализации не было выработано. Проблема обострилась в 90-е гг. прошлого столетия, когда государство перестало играть ведущую роль на рынке недвижимости. В результате резко сократились объемы жилищного и коммерческого строительства.
Мировая практика рассматривает в качестве эффективного механизма решения поставленных проблем ипотечное кредитование. Поэтому осуществляемые в настоящее время в Российской Федерации системные преобразования экономики, в частности формирование институтов ипотечного кредитования и рынка жилой и коммерческой недвижимости как основы его развития, объективно обусловлены и закономерны.
Несмотря на активное развитие рынка ипотеки в последние годы, характеризующееся ростом не только объемов предоставляемых кредитов, но и количества кредитных продуктов, все в большей мере учитывающих интересы заемщиков, вклад ипотечных операций в финансирование приобретения жилья населением и коммерческих объектов предпринимателями в России остается крайне низким.
Последствия кризиса ипотечного кредитования в США привели к развитию понижательной тенденции ипотечного кредитования в России. Несмотря на то, что размеры ипотечного рынка в России незначительны, кризис усугубил существующие проблемы его развития, а также выявил новые. Серьезное осмысление уроков кризиса и принятие научно-обоснованных решений, сдерживающих его негативное влияние, является на сегодняшний день одним из существенных аспектов социально-экономического развития России.
Актуальность поставленной проблемы, ее теоретическое, методическое и практическое значение, наличие отдельных нерешенных и дискуссионных вопросов предопределили выбор темы исследования, его цель и задачи, предмет и объект исследования.
Теоретические и практические вопросов развития ипотеки широко освещены в трудах зарубежных авторов В.К. Бансала, Э. Боди, Р.Вейсвейллера, Д. Гарнера, Г.Р. Мансухани, Д.Ф. Маршалла, М.Х.Мескона, Р. Рейли, К.И. Рэй, Д. Фридмана, С.Шривастава, Дж.М.Кейнса, Р.Коуза.
Проблемы формирования и развития рынка ипотечного кредитования в России представлены в работах Б.И. Алехина, И.Т. Балабанова, Ю. А. Данилова, В.С.Ема, Е.Ф. Жукова, Б.Д. Завидова, А.Н. Иванова, В.И Лимаренко, Я.М.Миркина, Б.Б. Рубцова, В.М Рутгайзера, В.В Смирнова, О.С. Сухарева, А.А. Фельдмана А.А. Хандруева, Г.А. Цылиной, В.З. Черняка, В.В. Шахова, Н.А. Щербаковой и других. Следует отметить, что исследования отечественных авторов в большей мере носят прикладной характер и составляют методические основы развития ипотечного кредитования.
Целью исследования является исследование проблемы повышения эффективности ипотечного кредитования в условиях кризиса.
Реализация указанной цели предусматривает решение следующих задач:
– изучить теоретические основы ипотечного кредитования;
– охарактеризовать место и роль ипотечного кредитования в системе финансово-кредитных отношений;
– проанализировать роль ипотечного кредитования как инструмента преодоления кризисных явлений;
– исследовать перспективы развития рынка ипотечного кредитования в России;
– обосновать систему мер по совершенствованию механизма ипотечного кредитования в части рефинансирования.
Объектом исследования выступает ипотечный кредит в системе финансово-кредитных отношений.
Предметом исследования является механизм ипотечного кредитования.
Теоретической и методологической основой дипломной работы стали общие методы научного познания: абстракция, дедукция и индукция, сравнение, методы системного анализа и синтеза, исторической и логической оценки экономических явлений, взаимосвязи теоретических и практических аспектов исследования.
Информационная база исследования включает в себя нормативную и правовую базу, положения и инструкции Центрального банка Российской Федерации, Федеральной системы финансовых рынков, Агентства по ипотечному жилищному кредитованию, статистические материалы и сборники, первичные материалы ипотечных специализированных организаций и коммерческих банков.
Теоретическое значение выводов и рекомендаций, предложенных в дипломном исследовании, заключается в систематизации сведений об ипотечном кредитовании, формирующемся в условиях рыночной экономики. Практическая значимость дипломного исследования определяется прикладным характером выводов и рекомендаций, содержащихся в работе.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, включающих шесть параграфов, заключения, библиографического списка и приложений. Работа изложена на страницах печатного текста и содержит таблиц, рисунков, приложений.
Во введении сформулирована основная цель и поставлены задачи работы, показана актуальность выбранной темы, проведен краткий анализ изученности проблемы, а также показаны научная новизна и практическая значимость исследования.
В первой главе рассматриваются вопросы, связанные с понятием и сущностью ипотечного кредитования, его местом и ролью в системе финансово-кредитных отношений.
Во второй главе исследуется проблема участия ипотечного кредитования в системе экономических инструментов, используемых с целью преодоления кризисных явлений и анализируются перспективы развития системы ипотечного кредитования в России.
В третьей главе выявляются пути и способы совершенствования системы ипотечного кредитования в России.
В заключении сделаны основные выводы по результатам

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение 3
1. Прибыль как экономическая категория. Прибыль коммерческих банков и ее отличительные особенности 9
1.1. Анализ сущности, функций прибыли и её роли в современной рыночной экономике 9
1.2. Классификация факторов внутренней и внешней среды, влияющих на рост прибыли предприятий в условиях рыночной экономики 13
1.2.1. Общеэкономические факторы 13
1.2.2. Влияние политической обстановки 14
1.2.3. Межбанковская конкуренция 16
1.3. Особенности анализа прибыли коммерческого банка 23
1.3.1. Операции и услуги коммерческих банков 23
1.3.2. Управление прибылью коммерческого банка 32
2. Операции и услуги коммерческих банков, методики анализа прибыли коммерческого банка 37
2.1. Анализ прибыли коммерческого банка 37
2.2. Структурный анализ доходов 40
2.3. Структурный анализ расходов 43
2.4. Структурный анализ финансового результата 46
Показатели 47
2.5. Система финансовых коэффициентов для оценки прибыльности 49
2.6. Факторный анализ уровня прибыльности банка 50
2.7. Методы текущего регулирования прибыли 51
3. Анализ прибыли коммерческого банка на примере ОАО «Газпромбанк» 54
3.1. Анализ банковского баланса ОАО «Газпромбанк» 55
3.2. Анализ доходов, расходов и прибыли ОАО «Газпромбанк» 70
3.3. Факторный анализ уровня прибыльности банка 87
3.4. Показатели прибыльности "Газпромбанка” 91
Заключение 97
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 103




Введение

Актуальность, цели и задачи данной дипломной работы будут определены следующими положениями.
Прибыль, финансы и чистый доход общества – объективно и неразрывно связанные между собой категории, охватывающие разные уровни единого процесса распределения. Чистый доход общества служит основным источником финансовых ресурсов, образования централизованных фондов и доходов государства.
Перевод российской экономики на новые для нее рыночные формы хозяйствования заставляет продолжить исследования в области определения оптимальных условий функционирования финансового механизма роста прибыли предприятий и распределения ее между государством, собственниками предприятий и наемными работниками.
По существу, это проблема определения предельных и оптимальных границ формирования и распределения прибыли предприятий с учетом эффективности использования ограниченных природно-сырьевых, трудовых и финансовых ресурсов. Несмотря на небольшой период функционирования российской экономики, уже сейчас назрела необходимость вносить дополнительные изменения и корректировки в существующую практику механизма формирования прибыли хозяйствующих субъектов. В этом направлении предстоит еще много сделать финансовой науке, важной областью которой является теория факторов роста прибыли.
Прибыль занимает одно из важных мест в общей системе стоимостных взаимоотношений рыночной экономики и представляет собой важнейший элемент экономического механизма управления общественным производством. С помощью этой стоимостной формы оценивается деятельность всех предприятий экономики. Прибыль является самым крупным источником финансирования расширенного воспроизводства, важным критерием его эффективности, основным источником формирования фондов экономического стимулирования и одним из главных источников доходов государственного бюджета. Правильное понимание экономической природы прибыли является основой для улучшения механизма практического использования этой категории в современных российских условиях.
В результате развития капиталистического способа производства происходит и развитие экономической мысли в области финансов, в частности, первыми пытаются дать определение прибыли в XVII веке меркантилисты (У.Петти и др.), а затем и физиократы (Ф.Кенэ, А.Тюрго). Далее исследование прибыли как экономической категории продолжают экономисты XVII - XIX веков: А.Смит, Д.Рикардо, К.Маркс. Свой вклад в развитие теории прибыли внесли такие зарубежные и российские экономисты прошлого и современности, как А.Пигу, А.Маршалл, Ф.Найт, П.Самуэльсон, Й.Шумпетер, А.Бабо, В.Г. Базарова, Л.А. Дробозина, В.П. Иваницкий, А.Ю. Казак, В.И. Колесников, Д.С. Моляков, С.А. Мухин, В.М. Родионова, М.В. Романовский, В.К. Сенчагов, В.В. Ситнин, Н.Г. Сычев, В.П. Саморуха, М.А. Федотова.
Тем не менее, изучение этой области экономической науки не исчерпало себя. Осталось множество не исследованных или спорных проблем, которые требуют своего решения. Необходимо дополнительное теоретическое осмысление сущности, функций, форм и внутренней структуры прибыли, а также всего механизма факторов роста прибыли для более правильной ориентации в существующей ситуации на предприятии с целью правильного принятия управленческого решения, опираясь на знания, накопленные мировой наукой и практикой с учетом их разумного применения к специфике российских условий.
Прибыль коммерческого банка является внутренним источником его развития. Поэтому управление прибылью — важная составная часть банковского менеджмента, цель которой заключается в максимизации прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса.
В управлении прибылью банка принимают участие различные его подразделения: руководящие органы, департаменты, управления, отделы.
Планирование доходов, расходов и прибыли банка в качестве эле-мента управления рентабельностью банка на макроуровне включает следующие направления: составление планового баланса доходов и расходов банка в рамках бизнес-плана, планирование на его основе до-статочной процентной маржи, составление сметы доходов и расходов банка, прогнозный расчет нормы прибыли на активы и собственный капитал, планирование распределения прибыли.
Одной из основных целей функционирования кредитного учреждения является получение прибыли. От ее величины зависит увеличение собственного капитала, создание и пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, размер выплаты дивидендов и покрытие других затрат.
Анализ прибыли проводится с учетом влияния на нее тех факторов, за счет которых она была получена. Эти показатели сопоставляются с плановыми, а также соответствующими значениями за ряд периодов, чтобы установить наметившиеся тенденции в изменении показателей прибыли и развитии кредитной организации в целом.
Восстановившаяся после кризиса 1998 г. банковская система обладала уже совершенно другими чертами по сравнению с докризисной. Исчезновение источника сверхдоходов на рынке государственных ценных бумаг, гораздо более жесткая по сравнению с докризисным уровнем конкурентная борьба банков, обуславливающая сужение маржи привели к тому, что банки стали более тщательно относиться к проблеме управления затратами - уровень цен на банковские услуги на рынке сложился и их вариации незначительны. Поэтому основным источником увеличения маржи стала именно оптимизация затрат. Однако «оптимизация» не является аналогом слова «сокращение», как понимали свою задачу многие банкиры. Непроанализированное, «волевое» сокращение расходов наносит не меньший вред, чем бесконтрольные

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1. Теоретические основы формирования депозитной политики КБ 8
1.1 Роль депозитов в структуре пассивов банков. 8
1.2 Классификация депозитных операций КБ 15
1.3 Методы формирования депозитной политики КБ 28
2. Анализ состояния рынка депозитных слуг в современных условиях на примере СБ РФ 39
2.1 Анализ депозитного рынка КБ РФ 39
2.2 Виды депозитов СБ РФ и их взаимосвязь с активными операциями 45
2.3 Анализ депозитной политики СБ РФ 55
3. Перспективы развития депозитной политики КБ 59
Заключение 70
Список использованных источников. 73
















Введение
Современный мир невозможно представить без Банков. Банки в роли посредников окружают нас повсюду. Возникает справедливый вопрос: что же такое «банк»? Что это за «тайная система», опутавшая и охватившая все стороны нашей жизни?
Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В народном обиходе Банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело терминологическое значение слова банк (от гол. bank - скамья), а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку как таковому не имеют никакого отношения.
Наиболее массовым представлением о современном банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» - широко распространенный термин, его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Организация (от франц. organisation ) - совокупность людей, групп, объединенных для достижения какой-либо цели, решения новой какой-либо задачи, совместно реализующих программу или цель и действующих на основе определенных правил и процедур. Что это за объединение, чем оно занимается в соответствии со своими правилами - все это применительно к банку как учреждению, организации остается скрытым. С моральной точки зрения, банк как организация оказывается близко стоящим к понятиям «благотворительная организация», «общественная организация». Хотя банк и выполняет общественную миссию, он, тем не менее, имеет слабое отношение к этим понятиям.
Парадокс деятельности банка состоит в том, что он, выступая как кредитор, как заемщик, как посредник между ними, тем не менее, с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник - это лишь фрагменты его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки. Скорее всего, банк - это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее, и в этих своих качествах он в полной мере не раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни. Банк - это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит - это отношения, как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк - следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку его фундаментом.
Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д.
Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов. Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банк от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств. Во-вторых, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счетах и во вклады. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры

СОДЕРЖАНИЕ 1
1. ЛИТЕРАТУРНЫЙ ОБЗОР 2
ХАРАКТЕРИСТИКА РЫНКА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 7
НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 4
2. ВВЕДЕНИЕ 15
ГЛАВА 1. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА И ИХ ОРГАНИЗАЦИЯ 18
1.1 СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ 18
1.2 КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ 24
1.3 ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА И ИХ ВЫБОР 28
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СБЕРЕГАТЕЛЬНОМ БАНКЕ РФ 44
2.1. СБЕРБАНК РФ КАК УЧАСТНИК РЫНКА КРЕДИТОВАНИЯ 44
2.2. АНАЛИЗ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СБЕРБАНКЕ РФ 49
2.3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗ. ЛИЦ В СБЕРБАНКЕ РОССИИ 62
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 66
3.1 АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 66
3.2. НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ОЦЕНКИ РИСКОВ НЕПЛАТЕЖА ПРИ КРЕДИТОВАНИИ 80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 94
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 98
ПРИЛОЖЕНИЯ 101


1. Литературный обзор

Банковская деятельность является разновидностью предпринимательской деятельности, что отражено в Федеральном Законе "О банках и банковской деятельности". В процессе своей деятельности банк не может избежать риска полностью - известный закон рыночной экономики говорит о том, что риск
оправдывает доход. Следовательно, банк должен направить свои усилия не на поиск абсолютно безрисковых вариантов, а на установление контроля над риском потерь, на определение его допустимой величины и на поиск способов минимизации риска.
В силу специфики банковской деятельности одним из основных банковских рисков (по объему вложений, по степени неопределенности результата) является риск осуществления кредитных операций. На этой основе банки должны быть способны предложить экономике те кредитные инструменты, которые будут наиболее востребованы и являться актуальными в том или ином периоде развития экономики.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма-ленинизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов.
В современной российской экономической литературе устоялось понимание кредита как экономической категории. Известно, что экономическая категория определяется как совокупность экономических отношений. Соответственно, экономическая категория кредита - это категория, выражающая определенные производственные (экономические) отношения по поводу
предоставления товаров или денежных средств на началах возвратности, срочности и платности.
Общепринятой считается трактовка системы кредитования, данная Лаврушиным О.И.: «Система кредитования - совокупность мер, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов. Система кредитования охватывает принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования». Данное определение описывает элементы системы только со стороны кредитора: не показаны возможные участники, по всей видимости, аксиоматично предполагается наличие кредитора.
Ученый-экономист Лаврушин О.И. полагает, что вид кредита отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом или организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки, по его мнению, это свойства самого кредита, они едины (возвратность (и вытекающая из нее срочность), платность). Организационные же свойства в каждом отдельном случае могут различаться - порядок выдачи и погашения ссуд может быть различным.
Как справедливо заметила Г.Н. Панова, "кредит как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды или займа товаров или денежных средств. ... Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита" .
В работах Ю.Е. Шенгера, В.И. Рыбина, О.И. Лаврушина, И.В. Левчука и других авторов более подробно исследовались кредитные отношения, формировалось понятие кредита как экономической категории.
В западной экономической литературе под кредитом обычно понимают "...доверие, которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, - т.е. доверие, которое заимодавец оказывает» должнику" . Это определение дано в начале XX века известным экономистом ВЛексисом, который впрочем, далее опровергает вышеприведенное утверждение. Он пишет: "...ежедневный опыт показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия, чем доверия; они поэтому требуют гарантий для обеспечения возможно боле полной защиты своих интересов от потерь, связанных с кредитными отношениями. Таким образом, доверие заимодавца для осуществления кредита решающего значения не имеет" .
Подводя итог высказываниям В. Лексиса, следует отметить, что указанный автор подчеркивает рисковый характер кредитных сделок (социальная направленность кредита способствует усилению рискованности) и осознание кредитором риска в той или иной степени.
Слово "кредит", по мнению Макса Фасмера, заимствовано русским языком из немецкого (credit) в самом начале XVIII в. со значением "авторитет" .
Профессор М.А. Пессель предлагает иную версию этимологии: "слово "кредит" происходит от латинских '"кредитум" - ссуда, "кредо" -доверяю, верую" .
В русском языке для обозначения правоотношений по поводу займа -древнего института гражданского обязательства в России - использовались другие термины:' "купа", "милость", "крута" ("покруга"), "ссуда".
Рассматривая единое смысловое содержание займа, кредита и ссуды, следует все же подчеркнуть, что в банковском кредитовании имеется ряд особенностей. Можно выделить три следующие важные особенности банковского кредитования. Во-первых эти отношения характеризуются тем, что предоставление кредита осуществляется банками, которые регулярно,' профессионально, на основе специальной лицензии, выданной Банком России, занимаются этим важнейшим видом деятельности. Во-вторых, банковский кредит предоставляется исключительно в денежной форме в отличие от обычного кредитного договора или договора-займа, объектом которого могут быть не только деньги, но и ценности и вещи. В-третьих, кредитные отношения, где участвуют банки, носят возмездный, т. е. платный характер, в то время, как кредиты небанковские могут быть выданы бесплатно.
З.С. Каценеленбаум в докладе "Некоторые проблемы теории кредита" представляет нашему вниманию дискуссию известных ученых 19-го века о сущности банковского кредита и его роли в экономике. В дискуссии проявились два направления.
Направление классиков, среди которых З.С. Каценеленбаум называет А.Смита, Д.Рикардо, Дж.Ст. Милля, а также К. Маркса, считает, "что сущность кредита заключается в переносе капитала от кредитора к заемщику" . Другими словами, кредит не создает капитал, а только переносит уже существующий капитал.
Другое направление теории кредита, упоминаемое З.С. Каценеленбаумом, утверждает, что "роль кредита не исчерпывается одним лишь переносом
существующих капиталов" . Маклеод, в противоположность классической школе, утверждает, что "банковые кредиты есть действительная ценность, ценность самостоятельная и не зависящая ни от денег, ни от товаров... Получая в банке деньги, заемщик продает банку часть этого имущества: продает ему долг" . Рассуждения Маклеода о роли кредита дополняются его высказываниями о сути банковского дела; в частности, он заявляет, что "банк не есть учреждение для "займа" или "ссуды" денег, это есть фабрика кредита" .
Под влиянием идей Маклеода находился также английский экономист Оутри. В частности, он говорил: "Банкир - это лицо, торгующее долгами или кредитами" . Именно у Оутри мы встречаем упоминание о кредите, имеющем' сущность потребительского: "Покупательная сила потребителей, таким образом, в большом размере доставляется кредитами, которые торговцы получают от банков. Кредит берет свое начало в производстве и погашается в потреблении" .
Представители обоих течений теории кредита искали ответ на вопрос: чем обусловлены пределы банковского кредитования, какие факторы влияют на решение банкиров о выдаче кредита. Тем самым подчеркивается тот факт, что фактор риска включается в саму сущность кредита.
В ходе анализа сущности кредита становится очевидным, что сами составляющие этой сущности обусловливают рисковый характер кредитных отношений. Кроме этого, особенности банковского кредитования формируют финансовый характер кредитных потерь.
Как уже отмечалось, кредит получает свое выражение в формах, каждая из которых представляет собой ту или иную грань сложного комплекса общественных отношений. В этом смысле каждая форма кредита - это, с одной стороны, отражение сущности кредита, а с другой - отражение взаимосвязи собственно кредитных отношений в рамках конкретной кредитной сделки. Анализируя формы кредита, как проявления кредитных отношений на практике, заметим, что среди современных экономистов нет однозначного мнения по вопросу о содержании, сути форм кредита и их количестве.

Оглавление


Введение 3
Глава 1. Теоретические основы оценки стоимости банка 5
1.1. Сущность и характеристика стоимости бизнеса коммерческого банка 5
1.2. Методология оценки стоимости ссудного бизнеса коммерческого банка 9
Глава 2. Оценка стоимости ссудного бизнеса ОАО КБ «Промсвязьбанк» 30
2.1. Общая характеристика ОАО КБ «Промсвязьбанк» 30
2.2. Экономическая характеристика ОАО КБ «Промсвязьбанк» 37
2.3. Определение стоимости ссудного бизнеса ОАО КБ «Промсвязьбанк» 51
Глава 3. Направления повышения стоимости бизнеса банка 65
Заключение 85
Список литературы 89
Приложения 91


Введение

В последнее время актуальность темы оценки бизнеса постоянно возрастает. Развитие рынка во всем его многообразии способствовало тому, что вопрос о том, сколько может стоить банк, отдельный бизнес или его часть, перешел в сугубо практическую плоскость.
Бизнес по определению обозначает любую предпринимательскую деятельность, которая осуществляется организатором на свой страх и риск, за счёт его личных или взятых в долг средств и имеющая результатом определённую прибыль и продолжение развития.
В случае модификации правовой или организационной структур бизнеса, его оценка способствует поиску наиболее оптимальных решений со всех точек зрения. Оценка бизнеса, включающая уточнение рыночной стоимости всего банка, как комплекса активов и потенциальной прибыльности, поможет установить ориентиры и приоритеты дальнейшего развития банка, а также определить возможность привлечения инвестиций.
Независимая оценка бизнеса сегодня приобрела еще большую актуальность в связи с кризисными явлениями в российской экономике, произведя множество проблем у организаций всех форм собственности.
Актуальность темы также обусловлена еще и тем, что механизмом, способным повысить эффективность деятельности хозяйствующих субъектов и обеспечивающим достижение его результативности в динамичных услови-ях рыночной конъюнктуры, является адекватная оценка стоимости бизнеса на всех этапах развития компании.
Актуальность проблемы, важность ее решения определили выбор темы дипломной работы, и послужила основанием для определения цели и за-дачи данного исследования.
Объектом исследования в данной дипломной работе будет являться ОАО КБ «Промсвязьбанк».
Целью данной дипломной работы является определение рыночной стоимости банка, а также выявление и анализ комплекса факторов, оказывающих влияние на ее величину.
Задачами исследования являются:
- исследовать основные теоретические аспекты оценки стоимости бизнеса;
- дать общую оценку механизму оценки стоимости банка;
- оценить рыночное положение ОАО КБ «Промсвязьбанк»;
- определить рыночную стоимость банка;
- указать направления повышения рыночной стоимости банка.
При решении поставленных в исследовании задач были применены методы статистического и экономического анализа.
При исследовании поставленных вопросов использовались данные о разработках, проводимых за рубежом, статистическая информация, справоч-ные материалы и данные Министерства экономики, методические разработки других специалистов.










Глава 1. Теоретические основы оценки стоимости банка
1.1. Сущность и характеристика стоимости бизнеса коммерческого банка

Финансовый сектор экономики обладает рядом специфических качеств, которые обуславливают особенности оценки стоимости коммерческого банка. Например, с юридической точки зрения банки находятся под жесткой регламентацией и надзором за деятельностью со стороны Центрального банка РФ и многие другие.
Оценка стоимости банка, как бизнеса, определяется тем, какой возможный доход банк принесет собственникам. Но есть и свои особенности, которые отличают банковский бизнес от любого другого предприятия и которые предполагают разницу в подходе к оценке банка по сравнению с компаниями нефинансового сектора экономики. К ним можно отнести следующие особенности:
1. Незначительная доля имущества в активах банка. Основные средства приобретаются банком для обеспечения собственной деятельности. Эти активы низколиквидны, так как банковское оборудование, и транспорт специфичны, рынок для них узок.
2. Специфика бухгалтерского учета кредитных организаций. Для оценки стоимости банка существенно, что в основном на балансе отражены незавершенные и условно-незавершенные сделки, результат которых становится известен только в будущем. Например, выданный кредит – это незавершенная сделка, она завершится только после возврата основной суммы и процентов.
3. Низкая доля собственных средств в активах. Если для компаний нефинансового сектора эта доля может составлять до 70%, то у банков доля собственных средств в активах не превышает 20 %, тем не менее, влияние реального капитала оказывает существенное влияние на оценку стоимости банка. Очень важно, чтобы ссудная задолженность была не более 70%.
4. Невысокая доля операционной прибыли в капитале. Нередко стоимость банка нельзя определить путем анализа его финансовых потоков, который искажается при наличии налоговой оптимизации, бухгалтерских приемов и технической корректировки баланса.
5. Значительная стоимость нематериальных активов. При покупке банка как бизнеса удержание персонала, менеджмента и клиентов, являются ключевыми задачами для новых собственников. Это определяет повышенную оценку стоимости тех банков, которые ориентированы на розничный сегмент рынка и завоевали в этой сфере существенные позиции.
Большинство сделок по продаже банков - это сделки по приобретению банковских лицензий, т. е. возможности работы на рынке. По данным ЦБ РФ в России зарегистрировано 1310 банков, (по состоянию на 01.11.2007 г.) и многие из них имеют уставной капитал менее 5 миллионов евро (письмо ЦБР от 3 июля 2007 г. N 96-Т). С 1 января 2007 г. установлено требование к минимальному размеру собственных средств (капитала) для действующих банков и небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, в сумме рублевого эквивалента 5 млн. евро.
В последнее время, на стоимость коммерческого банка оказывает влияние его участие в системе страхования вкладов. В этом случае появляется возможность привлекать средства физических лиц, что дает существенные преимущества в борьбе за финансовые ресурсы. Помимо наличия лицензий и системы страхования вкладов, на рыночную стоимость коммерческого банка оказывает влияние наличие определенной инфраструктуры для проведения различных операций. В первую очередь оценивается филиальная сеть банка. Кроме того, существенно повышается стоимость банка при наличии нескольких подразделений по оказанию сопутствующих финансовых услуг (лизинг, факторинг, доверительное управление, страховые услуги, пенсионные фонды и т. д.). Не менее важна существующая динамика рыночных позиций банка, поскольку определенные тенденции в развитии банка часто закрепляются и подчас их сложно изменить. Для преодоления негативной динамики могут потребоваться усилия, а если приобретается неконтрольный пакет акций, динамика напрямую влияет на прогноз денежных потоков.
Таким образом, именно определение специфического и присущего банку риска и соотношения «риск-доходность», а также получение оценки качества управления рисками банка являются ключевыми вопросами его оценки.
Банковский бизнес значительно отличается от другого бизнеса. Банки не вовлечены в традиционную операционную деятельность такую, как приобретение запасов, оборудования и внеоборотных активов, и не производят материальные продукты, тесно связанные с этой деятельностью. Однако в настоящий момент они существенно расширили спектр направлений своей деятельности и охватывают такие сферы, как инвестиционный бизнес, структурирование деривативов, торговля финансовыми инструментами и проведение финансовых исследований.
При определении рыночной стоимости коммерческого банка или его отдельных активов следует помнить, что оценка бизнеса коммерческих банков во многом обусловлена рядом определяющих факторов развития банковского сектора, к которым обычно относят:
– Представляя банкам особую роль в центре финансовой системы, банки подлежат строгому регулированию со стороны государства.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 4
Глава 1. Формы и методы оценки кредитоспособности юридического лица-заемщика: теоретические аспекты 6
1.1. Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации 6
1.2. Классификация основных видов кредитов и особенности современных способов кредитования юридических лиц в коммерческом банке 13
1.3. Понятие и критерии платежеспособности и кредитоспособности клиента-юридического лица. Сводная характеристика действующих методик оценки кредитоспособности корпоративных клиентов 19
Глава 2. Базовые методы анализа кредитоспособности промышленных предприятий в банке 44
2.1. Краткая характеристика предприятия кредитора ОАО «-» 44
2.2. Действующие методики оценки кредитоспособности юридических лиц в ОАО «-» 58
2.3. Сводная оценка финансового состояния промышленного предприятия ОАО «-» 59
Глава 3. Основные пути и формы совершенствования методов и форм банковского кредитования юридических лиц в Российской Федерации 78
3.1. Пути развития банковского сектора в Российской Федерации и диверсификация банковских кредитов и ссуд 78
3.2. Перспективы деятельности малого предпринимательства в России 88
3.3. Некоторые рекомендации по совершенствованию социально-экономической и нормативно-правовой базы и практики банковского кредитования юридических лиц-резидентов в РФ 95
Заключение 99
Выводы и рекомендации 101
Литература 104
Приложения 106
Введение

Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Актуальность данной задачи трудно переоценить, поскольку увеличивающийся спрос на кредитные продукты со стороны предприятий различных отраслей народного хозяйства и рост конкуренции на рынке банковских услуг, вызванный экспансией на кредитный рынок России иностранных кредитных учреждений требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков.
Объектом исследования является омский филиал ОАО «-». Предметом – оценка кредитоспособности заёмщиков юридических лиц, не являющихся кредитными организациями. За рамки предмета вынесен вопрос оценки кредитоспособности заемщиков при осуществлении долгосрочных инвестиционных проектов.
Цель работы – изучить и описать деятельность коммерческих банков по оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков.
Задачи:
1. Раскрыть теоретические основы оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков.
2. Описать наиболее распространённые методы оценки кредитоспособности.
3. Выявить проблемы оценки кредитоспособности заёмщиков и обозначить пути их решения.
При решении вышеуказанных задач был применен системный подход к рассмотрению предмета исследования, использованы методы функционального и сравнительного анализа.
Уровень разработки данной темы в литературе можно оценить как высокий. В работах В.В. Ковалёва, О.В. Ефимовой, А.Д. Шеремета и Г.В. Савицкой отражены теоретические основы предмета исследования. В статьях, опубликованных в журналах «Банковское дело» «Банковские технологии» и «Финансовый директор», рассматриваются вопросы практического характера. В сети Интернет на сайтах www.bankir.ru www.bankclub.ru и www.cfin.ru содержится текущая информация о новых тенденциях и подходах в оценке кредитоспособности.
Работа состоит из введения, 3-х глав, заключения, выводов и рекомендаций, списка литературы и приложений.

1. Формы и методы оценки кредитоспособности юридиче-ского лица-заемщика: теоретические аспекты

1.1.Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации
Важной составляющей финансового потока наряду с деньгами являются вспомогательные финансовые инструменты – например кредиты – банковские и коммерческие.
Коммерческие кредиты широко используются предприятиями, так как это не только необходимо, но и выгодно. Однако внедрение в практику расчетов векселей не устраняет потребности поиска реальных денежных ресурсов для коммерческих предприятий.
Недостаток собственных финансовых средств на инвестиционные про-граммы не компенсируется привлечением средств со стороны. Доля кредитов банков в структуре инвестиций в реальный секторе превышает 2,5 – 3%%. Хотя кредитование для коммерческих банков остального мира традиционно является более высокодоходным видом деятельности, чем расчётно-кассовое обслуживание, большинство российских кредитных организаций предпочитает ограничивать свои взаимоотношения с предприятиями менее прибыльными, но и менее рискованными расчётными операциями, так как риски промышленных инвестиций чрезвычайно велики. Относительно благополучной была ситуация лишь в экспортных отраслях и финансово-промышленных группах. Однако обслуживавшие их так называемые системные банки никогда не были инвесторами или кредиторами. Главной их целью оставался контроль и перераспределение финансовых потоков сырьевых отраслей и части предприятий ВПК.
Традиционные кредитные риски в нашей стране дополняются рядом особенностей. В числе факторов риска при банковском финансировании реального сектора остаются отсутствие эффективного механизма реализации залогов, низкая рентабельность (в среднем 0,5 – 5%%), плохое использование основных фондов, трудовых ресурсов. Уровень загрузки мощностей составляет более 50% в секторе потребительских товаров и около50% в секторе инвестиционных. Более половины производств вообще не прибегает к банковским ссудам. Основным источником пополнения оборотных средств для предприятий и организаций стали долги – кредиторская задолженность и банковские кредиты. На собственные ресурсы приходилось около 2%. Банки «выталкивались» из обслуживания реального сектора не только дефицитом средств у предприятий, но и ростом объёма неплатежей, их «старением». Просрочка свыше трёх месяцев в кредиторской задолженности составляет в последние годы около 50% от общей.
Главной особенностью пост кризисного развития банковской системы стал неожиданно динамичный рост остатков средств на корреспондентских счетах коммерческих банков.
В ходе реформ банковские структуры в связи с их функцией опосредования движения денежных потоков получили преимущество перед структурами реального сектора экономики. Если банки в ситуации гиперобесценивания финансовых активов и денежных накоплений фактически освободились от прежних взаимных долговых обязательств, то субъекты реального сектора потеряли, с одной стороны, денежные ресурсы, имевшиеся на счетах в банках, ас другой, остались без основного источника формирования оборотных средств – банковских кредитов. Дисбаланс формирования доходов банковского реального секторов российской экономики, взаимообусловленных процессов, определил не только тенденцию нарастающего финансово-платёжного кризиса и ускоренного сокращения производства и внутреннего рынка, но и бесперспективность развития самой банковской системы без функционирования в реальном секторе экономики.
Курс на рестрикционную кредитно-денежную политику фактически привёл в действие механизм порочного круга, а именно: банки не имеют достаточной возможности и стимулов для кредитования производства, вследствие чего положение субъектов реального сектора становится всё более критическим и ведёт к углублению таких тенденций, как рост доли невозвращённых кредитов в структуре банковских балансов, ухудшение общей ликвидности, что ещё более снижает возможности коммерческих банков инвестировать средства в промышленное производство. Какая бы модель инвестирования экономики ни применялась (государственное инвес-тирование, осуществляемое самими предприятиями или финансовыми посредниками) центральную роль в его финансовом механизме играет банковская система. Это связано с тем, что большая часть средств из перечисленных выше источников, прежде чем будет инвестирована в экономику, попадет в банк, и лишь после того, как его руководство примет решение, средства могут
Оказаться инвестированными в конкретные предприятия. Таким образом, роль банков с точки зрения инвестиционного процесса заключается не столько том, какую величину своих сегодняшних активов они готовы перереструктурировать в долгосрочные инвестиции, а насколько безопасным окажется аккумуляция средств их клиентов — участников инвестиционного процесса, рассмотренных выше, и насколько эффективным будет механизм последующего размещения этих средств.
Итак, в стране существует неплохой инвестиционный потенциал. Однако средства, о которых говорилось выше, были в стране и раньше, и только за последние годы в экономику могли прийти десятки миллиардов долларов в год, но не пошли.
Основных причин две. Первая — отсутствие условий для развития эф-фективного процесса инвестирования. Вторая — отсутствие минимально необходимого количества эффективных собственников, в которых инвестор мог бы не только поверить, как в будущее России, но и чьи проекты были бы достаточно реальными к воплощению в жизнь. В качестве непременных условий успешного осуществления инвестиционных проектов можно указать достаточно много совершенно разноплановых положений.

Содержание

Введение 2
Глава 1. Сущность и содержание ответственности банков
1.1. Теоретические основы ответственности кредитных организаций за нарушение банковского законодательства 73
1.2. Банки как субъекты ответственности 51
1.3. Этапы ответственности как основа процессуального порядока привлечения банков к финансовой ответственности 83
Глава 2. Финансовая ответственность банка 100
2.1. Особенности финансовой ответственности за отдельные виды банковского правонарушения 100
2.2. Проблемы привлечения к финансовой отственности банка за неисполнение им решения налогового органа 117
2.3. Модель финансовой ответственности и ее обеспечение 132
Заключение 144
Список литературы 151

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы диссертационного исследования. Проблемы юридической ответственности являются актуальными, традиционно находясь в числе дискуссионных проблем теории государства и права.
В последнее десятилетие произошла переоценка роли налогов и зна-чение распределения бюджетных средств, а также финансовых правоотношений в системе общественных отношений. От эффективного финансового обеспечения зависит реализация прав, свобод человека и гражданина, различных социальных программ. Если действие нормативно-правовых актов не обеспечено соответствующими финансовыми средствами, они превращаются в декларативные, что способствует формированию неуважительного отношения к органам государственной власти. Финансовая ответственность как разновидность юридической ответственности призвана обеспечить своевременное и полное поступление налогов и сборов в соответствующие бюджеты, рациональное расходование бюджетных средств и стабильность финансовой системы РФ, что обуславливает новый аспект актуальности проблем финансовой ответственности.
Важное место в финансовой системе занимают банки. По состоянию на ап-рель текущего года количество банков в стране составило 1271. Банки являются юридическими лицами, активно участвуют в общественных отношениях, совершают сделки. Так, вступая в различные правоотношения, банки приобретают права и обязанности несут ответственность за свои действия. Ответственность банков в рамках юридической ответственности может быть гражданской, уголовной, административной, финансовой, в зависимости от того, какой тип общественных отношений нарушен и какой отраслью права они регулируются. И, если применительно к гражданской, уголовной, административной ответственности, банки не выделяются среди других юридических лиц, то в финансовой ответственности кредитные организации являются специальным субъектом, существенно отличаясь от других. Это объясняется как самой сущностью финансовой ответственности, так и спецификой банковской деятельности. Поэтому в своем исследовании мы рассматриваем лишь финансовую ответственность банков, как разновидность юридической ответственности.
В современных экономических условиях банки стали владельцами, пользователями и распорядителями крупных доходов и, соответственно, крупнейшими налогоплательщиками. Кроме того, банки проводят платежи, исполняют поручения налоговых органов о списании недоимок и пени. Необходимо также отметить роль банков как организаций, контролирующих постановку на учет в налоговые органы юридических и физических лиц, представляющим налоговым органам необходимую информацию и т.д.. Таким образом, банки являются основными звеньями налогового механизма.
Развитие налогового законодательства невозможно без комплексного и системного подхода к применению норм ответственности за налоговые нару-шения. Как показывает исторический опыт, количество налогов и размеры налоговых ставок, с точки зрения наполняемости бюджета, уходят на второй план, если не оптимизирована система взимания налогов и не включены механизмы юридической ответственности за нарушение налогового за-конодательства.
Ответственность за налоговые нарушения обусловлена различными отраслями права и формируется в рамках специального регулирования имущественных отношений при налогообложении. В соответствии с Законом РФ от 27 декабря 1991 г. №2118-1 «Об основах налоговой системы» (с изм. и доп. от 16 июля и 22 декабря 1992 г., 21 мая 1993 г., 1 июля 1994 г., 21 июля 1997 г., 31 июля, 22 октября, 18 ноября, 29 декабря 1998 г., 10 февраля, 17 июня, 8 июля 1999 г.,5 августа 2000 г., 24 марта 2001 г.), исполнение обязанностей налогоплательщика обеспечивалось преимущественно мерами административной и уголовной ответственности, а также финансовыми санкциями. В последние годы в связи с развитием финансового, в частности налогового, законодательства в науке стала выде-ляться финансовая ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности.
Содержащиеся в Налоговом кодексе РФ нормы ответственности за нарушения налогового законодательства фактически обособились в пять разновидностей, которые различаются между собой по основаниям, субъект-ному составу, подведомственности и процедурам. К одной из разновидностей относится ответственность банков за нарушения ими обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством, которую можно с уверенностью отнести к разновидности финансовой ответственности.
В настоящее время вызывает серьезную озабоченность ситуация, складывающаяся в сфере правотворческой и правоприменительной деятельности федеральных органов исполнительной власти, в первую очередь налогового ведомства. Нередко результаты этой деятельности приводят к многочисленным правовым коллизиям, в том числе с участием кредитных организаций, которые вынуждены обращаться за защитой своих прав и законных интересов в суды, затрачивая при этом значительные средства, время и усилия. Это, несомненно, усугубляет и без того непростое положение банков, в котором они оказались после известных событий 17 августа 1998 г.
Налоговый кодекс РФ не упоминает банки в числе субъектов налоговых правонарушений, и обособление положений об ответственности банков от норм ответственности иных налогообязанных субъектов требует более детального изучения, т.к. можно предположить, что нарушения, перечисленные в статьях 132-1351 НК РФ, не рассматриваются законодательством как налоговые.
Комплексно проблема юридической ответственности банков за нарушения обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, до настоящего времени в литературе не исследована. Отдельные ас-пекты нашли свое отражение в работах С.С. Алексеева, М.Н. Марченко, Д.А. Липинского, Н.А. Духно, В.И. Ивакина, Н.Н. Черногора, А.В. Брызгалина, Я. А. Гейвандова, Л.И. Гончаренко, О.Н. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, М.В. Карасевой, А.Н. Козырина, А.Я. Курбатова, Н.А. Куфакова, И.И. Кучерова, А.Н. Люсова, О.И. Лаврушина, В.В. Мудрых, О.М. Олейник, С.Г. Пепеляева, Г.В. Петровой, Н.И. Химичевой.
С принятием Налогового кодекса РФ, определяющего нарушения банками законодательства о налогах и сборах, позволительно поставить и проанализировать проблему ответственности банков. Прямая зависимость государственного бюджета от налоговых поступлений сделала такого рода ответственность одной из важнейших составляющих системы юридической ответственности. В связи с этим актуальна проблема совершенствования налогового законодательства в части регулирования ответственности банков.
Указанные причины, а также потребности правоприменительной практики, нуждающейся в совершенствовании действующих норм в сфере ответственности банков за нарушения законодательства о налогах и сборах, определили выбор темы данного диссертационного исследования.
Цели исследования. Основная цель работы состоит в том, чтобы на основе изучения налогового законодательства, теоретических исследований и эмпирического материала раскрыть финансовую ответственность как разновидность юридической ответственности.
Цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач:
1. Исследовать и уточнить понятие и признаки финансовой ответственности как разновидности юридической ответственности.
2. Выявить взаимосвязь финансовой ответственности с иными видами юридиче-ской ответственности.
3. Раскрыть признаки и особенности банковской деятельности, позволяющие вы-делить банки в качестве специальных субъектов юридической ответственности.
4. Систематизировать и проанализировать правовые акты, содержащие нормы о юридической ответственности банков.
5. Проанализировать ответственность кредитных организаций за нарушение банковского законодательства в рамках юридической ответственности.
6. Обозначить правонарушения, совершаемые банками, как основания для юридической ответственности.
7. Выявить причины и условия, способствующие нарушению банками действующих норм налогового законодательства.
8. Рассмотреть привлечения кредитных организаций к юридической ответственности.
9. Определить теоретические аспекты нарушений банками действующего законодательства и характер юридической ответственности.
Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, складывающиеся в финансовой сфере с участием банков; поведение и действия специальных субъектов, влекущее наступление юридической ответственности. Предметом настоящего исследования выступает институт финансовой ответственности и его место в системе юридической ответственности, действующее законодательство, регламентирующее деятельность банков, правоотношения финансовой ответственности, практика Конституционного, Верховного и Высшего Арбитражного Судов РФ.
Банки, являясь одним из субъектов финансового права, обладают право-субъектностью, т.е. они - носители субъективных прав и обязанностей, участники финансовых правоотношений, юридические лица, содействующие уплате налогов.
Необходимо отметить, что банковское законодательство – это комплексная отрасль законодательства и в этом качестве представляет собой специфическое структурное образование в системе российского законодательства, которое использует для комплексного правового регулирования всех сторон деятельности банков нормы различных отраслей права.

Тема:
«Операции КБ с ценными бумагами: проблемы и перспективы развития»

Оглавление

Введение 3
Глава 1. Организационно-правовые основы операций коммерческих банков на рынке ценных бумаг 6
1.1. Понятие и структура рынка ценных бумаг, роль и место коммерческих банков 6
1.2. Ценные бумаги ( виды, классификации....) 11
1.3. Регулирование деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг 23
Глава 2.Анализ деятельности коммерческого банка с ценными бумагами (на примере Сбербанка РФ) 28
2.1. Сбербанк России, как эмитент ценных бумаг 28
2.2 Особенности инвестиционной и посреднической деятельности Сбербанка РФ 33
2.3. Анализ деятельности Сбербанка на рынке ценных бумаг (статистика) 41
Глава 3. Направления развития операций коммерческих банков с ценными бумагами 47
3.1. Проблемы, наступившие в деятельности коммерческих банков в связи с кризисом мировой финансовой системы 47
3.2 Предложения по совершенствованию деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг 57
Заключение 66
Библиографический список 71
Приложения 74








Введение

Операции с ценными бумагами являются в современном мире неотъемлемой частью банковского бизнеса. Традиционно они занимают существенную часть активов банков, как правило, по доле уступая лишь кредитам. Помимо собственных операций с ценными бумагами банки содействуют проведению клиентских операций, выступая посредниками и получая комиссионный доход, а также активно используют эти операции для привлечения ресурсов, размещая собственные ценные бумаги.
Посредством вложений на рынке ценных бумаг банки ведут инвестиционную или спекулятивную деятельность. В первом случае они осуществляют долгосрочные вложения, основанные на результатах анализа компаний, выпустивших ценные бумаги, и результатах прогноза инвестиционных аналитиков по тенденциям рынка. Получаемый банками в этом случае доход формируется за счет дивидендов по ценным бумагам и роста их рыночной стоимости. Спекулятивные операции представляют собой краткосрочные вложения, осуществляемые с целью извлечения прибыли в процессе колебаний рыночного курса бумаг. Такие вложения могут быть на срок от нескольких часов до нескольких дней или месяцев и могут приносить как высокий доход, так и убытки.
Вложения в ценные бумаги, как инвестиционные, так и спекулятивные, за счет более высокого уровня риска способны приносить и более высокий доход. Поэтому в некоторых странах возможность банковских операций с ними, традиционно считающихся высоко рискованными, весьма ограничена.
В зависимости от национального законодательства, исторических традиций и особенностей формирования национальных фондовых рынков коммерческие банки играют различную роль. Мировая практика знает два подхода к проблеме сочетания обычной банковской деятельности с деятельностью на рынке ценных бу-маг. Первый подход — банкам запрещено заниматься некоторыми видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, и ограничены отдельные виды непрофессиональной деятельности в качестве инвесторов. Он применялся в США, где разделение универсальных банков на коммерческие и инвестиционные было введено как реакция на волну массовых банкротств банков из-за их чрезмерной активности по вложению привлеченных средств клиентов в негосударственные ценные бумаги.
Второй подход — это разрешение банкам сочетать обычные банковские операции с большинством операций на рынке ценных бумаг, он преобладает в Европейских странах. Ограничение рисковости банковских инвестиционных операций должно осуществляться введением специальных ограничителей путем государственного контроля за банковской деятельностью и повышенного внимания к проблеме конфликта интересов при операциях на финансовых рынках. Этот подход преобладает в Германии.
С момента зарождения современной российской банковской системы в начале 90-х годов законодательство придерживалось второго подхода. По действовавшему с 1990 г. банковскому законодательству банки в России являлись универсальными. Российские банки осуществляют непрофессиональные операции с ценными бумагами по общим правилам, действующим для инвесторов и эмитентов, а также в рамках нормативов и по дополнительным правилам, установленным Банком России.. С вступлением в силу Федерального закона «О рынке ценных бумаг» лицензирование профессиональной деятельности на фондовом рынке всех орга-низаций осуществляется Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР). Поэтому те российские банки, которые совмещают классические банковские операции с профессиональной деятельностью на фондовом рынке, должны иметь лицензии — от Банка России и от Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР).
Актуальность темы исследования выпускной квалификационной работы обусловлена такой особенностью российского рынка ценных бумаг, как преобладание банковского капитала на данном сегменте финансового рынка страны, поэтому именно коммерческие банки в рамках осуществления своей профессиональной деятельности на рынке, прежде всего, должны быть заинтересованы в обеспечении бесперебойного функционирования его инфраструктурообразующих элементов. Они должны выступать как инициаторы необходимых изменений и предоставлять источники финансирования для обеспечения развития финансового рынка Российской Федерации в целом.
Целью данной выпускной квалификационной работы является исследование операций коммерческих банков с ценными бумагами .
Исходя из поставленной цели, задачами исследования явились:
- раскрыть понятие и структуру рынка ценных бумаг, а также роль коммерческих банков;
- изучить классификационные признаки и особенности обращения ценных бумаг;
- рассмотреть процесс регулирования деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг;
- дать характеристику Сбербанку России как эмитенту ценных бумаг;
- выявить особенности инвестиционной и посреднической деятельности Сбербанка России на рынке ценных бумаг;
- провести анализ деятельности Сбербанка России на рынке ценных бумаг;
- выявить основные проблемы, наступившие в деятельности коммерческих банков в связи с кризисом мировой финансовой системы;
- внести предложения по совершенствованию деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
Объектом исследования данной дипломной работы является операции банка с ценными бумагами.
Предметом исследования является деятельность российских банков на рынке ценных бумаг в период мирового финансового кризиса 2008 года.
Поставленные цели и задачи, предопределили структуру дипломной работы, которая состоит из трех глав.
Теоретическую базу исследования составили труды ученых- специалистов в области макроэкономики, экономики, финансов, денежного обращения и кредита, рынка ценных бумаг, банковского дела. Нормативную базу при написании настоящего диплома составили: Конституция РФ, законодательные правовые акты в области регулирования финансовых рынков, в т.ч. рынка ценных бумаг, Гражданский кодекс РФ и иное законодательство, регулирующие отношения участников рынка ценных бумаг и банковского сектора.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИИ 5
1.СУЩНОСТЬ, МЕСТО И РОЛЬ ФИНАНСОВОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ В СИСТЕМЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 5
1.2.СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 14
2.ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ЗАО «ДЖИИ МАНИ БАНК» 25
2.1.КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «ДЖИИ МАНИ БАНК» 25
2.2.АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 27
2.3. ОЦЕНКА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ БАНКА ЗАО «ДЖИИ МАНИ БАНК» 46
3.ОПТИМИЗАЦИЯ МЕХАНИЗМА ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В ЗАО «ДЖИИ МАНИ БАНК» 52
3.1.ОБЩИЕ МЕРЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕХАНИЗМА ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В БАНКЕ 52
3.2.ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИК ЕЕ ОЦЕНКИ 55
3.3.ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА IT-СОПРОВОЖДЕНИЯ, КАК ОДНА ИЗ ОСНОВНЫХ АНТИКРИЗИСНЫХ ЗАДАЧ БАНКА 61
3.4. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 72


ВВЕДЕНИЕ
Банковская деятельность всегда, тем более сегодня - в период экономического кризиса, связана с риском, возможной утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз. Напряженная финансовая обстановка в стране, появление в России активно действующих структур экономической разведки, международной организованной преступности, повсеместное применение жестких методов воздействия на банковские структуры определяют актуальность рассматриваемой в выпускной квалификационной работе проблемы па ближайшую перспективу.
Слабость системы экономической и финансовой безопасности, отсутствие конструктивных методов защиты банковской деятельности предопределяет се неустойчивость. Тем не менее, научно обоснованной концепции и механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности пока не сложилось.
Среди проблем защиты банковской деятельности от угроз внешнего и внутреннего характера все более актуализируется необходимость обеспечения охраны финансовых ресурсов, защита информации, имущества и персонала коммерческого банка, создание механизмов финансовой защиты банковской системы и др.
Для коммерческих банков особо значимыми являются такие условия эффективной и безопасной деятельности, как обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение банковских рисков. Этим и объясняется актуальность выбранной темы.
Целью данной работы является изучение теоретических и практических аспеков обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка.
В соответствии с этой целью задачами работы являются проведение анализа финансовых результатов деятельности банка ЗАО «ДжиИ Мани Банк», его финансовой безопасности, разработка мероприятий по совершенствованию механизма финансовой безопасности в Банке.
Объектом исследования служит ЗАО «ДжиИ Мани Банк».
Методологическими основами анализа банковской деятельности становятся нормативно-правовые акты Положение № 254-П «Оптимизация кредитной политики банка в условиях кризиса: рекомендации Банка России от 12 марта 2009г., методики анализа авторов различных подходов.
Объектом исследования являются процессы управления защитой банковской деятельности, в том числе с использованием механизмов регулирования ее финансовой безопасности.















1.Теоретические аспекты изучения обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков в России

1.Сущность, место и роль финансовой составляющей в системе обеспечения экономической безопасности банковской деятельности

Термин безопасность может применяться по отношению к самым различным субъектам, например, международная безопасность, государственная безопасность, безопасность предприятия, безопасность граждан. Обычно под ней понимается текущая и перспективная защищенность субъекта от разнообразных угроз имущественного и неимущественного характера. Кроме того, рассматриваемое понятие включает в себя разнообразные функциональные направления, например, политическая безопасность, военная безопасность, экологическая безопасность и т.п. Возможна дифференциация безопасности субъекта в зависимости от причин ее нарушения. В частности, выделяются угрозы внешнего характера - со стороны иностранных государств, изменения экономической политики собственного государства, неблагоприятной динамики конъюнктуры рынка и т.п. Угрозу безопасности субъекта могут определить и внутренние факторы, например, низкая квалификация собственного персонала или недостаток финансовых ресурсов.
В банковской деятельности безопасность рассматривается, как один из аспектов обеспечения стабильности кредитно-финансовой системы. Он связан, с защитой лишь от тех угроз, которые определены деятельностью юридических и физических лиц, специально направленной на нанесение конкретному банку имущественного или неимущественного ущерба. С учетом этого ограничения изучению процесса управления обеспечением безопасности должна предшествовать классификация подобных угроз.
Предметная классификация угроз безопасности банка выражается в следующем:
а) По признаку целевой направленности угрозы выделяются: угроза разглашения конфиденциальной информации, которое может нанести банку ущерб в форме ухудшения его конкурентных позиций, имиджа, отношений с клиентами или вызвать санкции со стороны государства; угроза имуществу банка в форме его хищения или умышленного повреждения, а также сознательного провоцирования к осуществлению или непосредственного осуществления заведомо убыточных финансовых операций; угроза персоналу банка, реализация которой способна ухудшить состояние кадрового направления деятельности, например, в форме потери ценного специалиста или возникновения трудовых конфликтов.
б) По признаку источника угрозы (субъекта агрессии) выделяются: угрозы со стороны конкурентов, т.е. отечественных и зарубежных банков, стремящихся к усилению собственных позиций на соответствующем рынке путем использования методов недобросовестной конкуренции, например, экономического шпионажа, переманивания высококвалифицированных сотрудников, дискредитации соперника в глазах партнеров и государства; угрозы со стороны криминальных структур и отдельных злоумышленников, стремящихся к достижению собственных целей, находящихся в противоречии с интересами конкретного банка, например, захвату контроля над ним, хищению имущества, нанесению иного ущерба; угрозы со стороны нелояльных сотрудников банка, осознанно наносящих ущерб его безопасности ради достижения личных целей, например, улучшения материального положения, карьерного роста, мнения работодателю за реальные или мнимые обиды и т.п.
в) По экономическому характеру угрозы выделяются: угрозы имущественного характера, наносящие банку прямой финансовый ущерб, например, похищенные денежные средства и товар но-материальные ценности, сорванный контракт, примененные штрафные санкции; угрозы неимущественного характера, точный размер ущерба от реализации которых обычно невозможно точно определить, например, сокращение обслуживаемого рынка, ухудшение имиджа банка в глазах его клиентов и деловых партнеров, утеря ценного специалиста.
г) По вероятности практической реализации угрозы выделяются:
потенциальные угрозы, практическая реализация которых на конкретный момент имеет лишь вероятностный характер (соответственно, у субъекта управления есть время на их профилактику или подготов ку к отражению); реализуемые угрозы, негативное воздействие которых на деятельность субъекта управления находится в конкретный момент в раз личных стадиях развития (соответственно, у субъекта имеются шансы на их оперативное отражение в целях недопущения или минимизации конечного ущерба); реализованные угрозы, негативное воздействие которых уже закончилось и ущерб фактически нанесен (соответственно, субъект управления имеет возможность

Содержание


Введение…………………………….…………………………………………..…3
ГЛАВА 1. Сущность и особенности ипотечного кредитования …………..…..7
1.1. Ипотечное кредитование как современное направление кредитных операций …………………………...……………………………………………...7
1.2. Нормативно-правовые аспекты ……………………………………...........16
1.3. Проблемы ипотечного кредитования в РФ ………………………............23
ГЛАВА 2. Анализ ипотечного кредитования на примере Уральского Банка
Реконструкции и Развития…………………………………………….………..31
2.1. Общая характеристика банка, анализ структуры активов, доходов и расходов, анализ активных операций………………………...……………..31
2.2. Анализ ипотечной программы банка и эффективности ипотечного кредитования………………………….………………………………………...44
2.3. Технология организации ипотечного кредитования в банке…………...56
ГЛАВА 3. Совершенствование ипотечного кредитования в банке ОАО «-»…………………………..……………………………..………..69
3.1. Разработка предложений по развитию ипотечного кредитования……...69
3.2. Прогноз эффективности реализации предложений……………………79
3.3. Новые информационные технологии при организации ипотечного кредитования в банке……………..…………………………………….............83
Заключение………………………………………………………………...........92
Список литературы……………………………………………………………..97
Приложения…………………………………………………………………….101









ВВЕДЕНИЕ

С каждым годом в России все большей популярностью пользуется ипотечное кредитование. Ипотека позволяет приобрести жилье сегодня и оплачивать полную его стоимость в течении нескольких последующих лет. Это значительно удобнее, чем копить деньги, подвергая значительные накопления инфляционным и иным рискам.
Несмотря на обилие программ по развитию жилищного комплекса, экономические реалии таковы, что без принятия дополнительных мер решение указанной задачи не обеспечить. Значительная часть людей продолжает считать приобретение жилья самой насущной необходимостью, усугубляемой в случае естественного расширения семьи. Реформация исходных принципов инвестирования обусловливает более широкое применение залоговых форм инвестирования и долгосрочного кредитования. Среди них особое место занимают ссуды, выдаваемые под залог недвижимости. Системы ипотечного инвестирования предусматривают механизм накоплений и долгосрочного кредитования под невысокий процент. Ипотечные ссуды используются для финансирования, приоб-ретения, постройки и перепланировки как жилых, так и производственных помещений. Требование, в соответствии с которым для получения запрашиваемой ссуды заемщик должен быть совладельцем некоего строения, означает, что в подавляющем большинстве случаев залоговое имущество является надежным обеспечением выданной ссуды. Таким образом, ипотека является в настоящее время одним из самых эффективных инструментов решения важнейшей проблемы, обеспечения населения жильем.
Все вышесказанное подтверждает актуальность и практическую значи-мость выбранной темы выпускной квалификационной работы.
Приобретение собственного жилья - первоочередная потребность для каждой семьи: без удовлетворения этой потребности, нельзя говорить ни о каких социальных приоритетах общества.
Исходя из этого, реализация конституционных прав граждан на достой-ное жилище рассматривается как важнейшая социально-политическая и экономическая проблема. От выбора тех или иных подходов к решению этой проблемы в значительной мере зависит общий масштаб и темпы жилищного строительства, реальное благосостояние людей, их моральное и физическое самочувствие, политические оценки и мотивация поведения.
До перехода на рыночные отношения основными источниками пополне-ния жилого фонда страны являлись государственное жилищное строительство и строительство жилья предприятиями и организациями, кооперативное и индивидуальное строительство играло вспомогательную роль. В условиях сокращения бюджетного финансирования строительства и обеспечения населения жильем, основным источником средств для приобретения жилья становятся собственные средства населения, а также кредиты банков, как это происходит в большинстве экономически развитых стран мира.
При остром недостатке источников финансирования жилищного строи-тельства потребность в жилье возрастает за счет притока в Россию беженцев из ближнего зарубежья и передислокации воинских частей. В этих условиях объективно возникает потребность в долгосрочных кредитах населению на жилищное строительство, минимально подверженных воздействию инфляции и максимально обеспеченных своевременным возвратом. Именно этим требованиям отвечает ипотечный кредит, обеспеченный залогом товарно-материальных ценностей. Опыт многих зарубежных стран свидетельствует о том, что при правильной организации и ведении взвешенной государствен-ной политики ипотека постепенно трансформируется в самофинансируемую систему, которая обеспечивает и в значительной степени определяет функционирование рынка жилья. При этом за счет резкого расширения платежеспособного спроса со стороны населения активизируется новое строительство, увеличивается выпуск строительных материалов, специализированной техники, появляются новые улучшенные архитектурные проекты, происходит ускоренное развитие многих смежных отраслей экономики.
Объектом работы является ОАО «-».
Предметом исследования выступают экономические отношения, склады-вающиеся в процессе реализации схем ипотечного кредитования, теоретиче-ские основы и механизмы формирования ипотечного жилищного кредито-вания.
Целью исследования работы является рассмотрение ипотечного кредито-вания на примере банка ОАО «-» и разработать рекомендации, способст-вующие совершенствованию ипотечного кредитования.
Для достижения поставленной целей необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть ипотечное кредитование как современное направление кредитных операций;
- описать нормативно-правовые аспекты;
- выявить проблемы ипотечного кредитования в РФ;
- дать общую характеристику банка, анализ структуры активов, доходов и расходов, анализ активных операций;
- проанализировать ипотечную программу банка и эффективность ипо-течного кредитования;
- изучить технологию организации ипотечного кредитования в банке;
- дать прогноз эффективности реализации предложений;
Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
В первой главе - ресурсного потенциала коммерческих банков в рыноч-ных условиях.
Во второй главе - практической, на основании бухгалтерской отчетности банка ОАО «-» проводится анализ ипотечного кредитования на примере ОАО «-» выявляются тенденции рассчитанных показателей.
В третьей главе даются рекомендации по совершенствованию ипотечного кредитования ОАО «-».
Теоретической и методологической основой выпускной квалификацион-ной работы послужили работы ведущих отечественных и зарубежных спе-циалистов в области ипотечного жилищного кредитования. Эмпирическую основу составили аналитические обзоры и статистические данные Госкомстата РФ, периодические издания России, действующие законы, постановления Правительства РФ и другие нормативно-правовые документы. Наибольшее влияние на проведенное исследование оказали работы таких специалистов как В.А.Кудрявцев, В.М.Ланцов, Жуков Е.Ф., Панова Г.И., Маркова О.М., Колесников В.И., Лаврушин О.И. и многих других.
Методика исследования. В работе применены методы статистического, экономико-математического и системного анализа, социологические методы исследования и графический инструментарий.
Практическая значимость работы. Полученные в работе результаты позволяют применить представленные выводы для моделирования ипотечных отношений в стране.
Анализ проведен по данным статистической, бухгалтерской и финансо-вой отчетности банка ОАО «-». За период анализа выбран временной период 2008-2009 гг.
При написании данной работы была использованы учебные пособия та-ких авторов, как Жуков Е.Ф., Панова Г.И., Маркова О.М., Колесников В.И., Лаврушин О.И. и др., Дипломный проект написан на

Содержание
Введение…………………………………………………………………………….3
Глава 1. Сущность, значение и виды банковских пластиковых карт
1.1. История развития пластиковых карт………………………………..5
1.2. Виды пластиковых карт………………………………………………10
1.3. Современная тенденция в работе коммерческих банков с пластиковыми картами…………………………………………………….15
1.4 Состояние рынка банковских пластиковых карт…………………23
Глава 2. Схема электронных интернет-платежей. Понятие интернет-
эквайринга.
2.1. Понятие интернет-эквайринга и его использование……………..41
2.2. Риски, связанные с пластиковыми картами в системе электронных интернет-платежей…………………………………...47
2.3. Технологии безопасности электронных интернет-платежей по пластиковым картам…………………………………………………49
Глава 3. Порядок работы с пластиковыми картами в интернет-магазинах
на примере ОАО «Альфа-Банк»
3.1. Виды и описание систем электронных платежей………………...52
3.2. Система электронных платежей ОАО «Альфа-Банк».
Подключение к услуге приема и обслуживания пластиковых
карт (интернет-эквайринг)…………………………………………..61
Заключение………………………………………………………………………...67
Список литературы……………………………………………………………….71








Введение

В настоящее время в условиях сложившейся рыночной ситуации происходит развитие платежных систем, в частности внедрение и применение безналичных форм расчетов становится все более актуальным. Еще до недавнего времени не так было развито применение безналичных форм расчетов, пластиковые карты были доступны людям с высоким уровнем достатка и у иностранцев. Сегодня пластиковые карты выпускают большое количество Российских банков. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Безналичная форма оплаты составляет 90 % всех денежных операций.
Пластиковая карта выступает универсальным платежным инструментом века и технологической революции в сфере банковского бизнеса. Изучение проблем использования пластиковых карт является наиболее актуальным, а изучение мировой практики и перспектив развития рынка пластиковых карт в России приобретает в настоящее время конкретную значимость.
Целью данной работы является показать всестороннее развитие банковских пластиковых карт и платежных систем, как в мировом масштабе, так и в России. Обслуживание международных пластиковых карт через сеть интернет приобрело наибольшую популярность не только за рубежом, но и в России. Данным видом услуги пользуется большое количество крупных российских интернет-магазинов, которые предоставляют населению различные товары и услуги. Применение и использование данного вида услуги позволяет решить следующие задачи:
- увеличение роста числа клиентов;
- рост объема продаж и прибыли;
- удобство расчетов с помощью пластиковой карты;
- высочайшая безопасность расчетов при проведении интернет-платежей;
- снижение количества возвратов и связанных с этим расходов.
Объектом практики выступает ОАО Альфа-Банк, признанный на сегодняшний день самым перспективным и динамично развивающимся банком, который предоставляет эквайринг международных пластиковых карт (Visa и MasterCard) через всемирную сеть интернет. На примере Альфа- Банка показана схема обслуживания и приема пластиковых карт. С развитием локальных (национальных) систем все более широкое развитие получают международные платежные системы расчетов с использованием пластиковых карт, контролирующие основную часть всего мирового рынка.
Если рассматривать банковскую пластиковую карту как платежный инструмент нужно выделить ее достоинства и преимущества. Для владельца карты – это уменьшение риска потери средств, получение льгот при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат на проведение финансовых операций, автоматическая конвертация, финансовая привлекательность, начисление процентов и управление счетом.
Стимулом к использованию пластиковых карт служит два условия: механизм расчетов по карте должен быть не менее удобным, чем с использованием наличных денежных средств, пользование картами должно быть доступным, т.е. минимальным по стоимости и выгодным клиенту.
Несмотря на наличие препятствий и трудностей, а также на довольно крупные первоначальные затраты, связанные с запуском и обработкой технологии использования пластиковых карт, банки все более активно внедряют этот инструмент для реализации стратегических целей по развитию банковского бизнеса. 1








Глава 1. Сущность, значение банковских пластиковых карт.
1.1. История развития пластиковых карт.
Пластиковая карта,14 как средство безналичных расчетов появилась в США на рубеже 50-х годов. Мало кто в это время представлял себе, что она произведет настоящую революцию в банковском деле. Однако в настоящее время это совершенно очевидно. Сегодня уже более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте. Именно они в большинстве случаев выступают ключевым элементом электронных банковских систем. Пластиковые карты уверенно занимают передовые позиции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки.
В 1950 г. Компания «Diners Club» ввела в обращение платежные карточки, принимаемые в оплату за обслуживание в ресторанах, отелях и туристических агентствах. Впоследствии они начали называться карточками туризма и развлечений. Это была первая крупномасштабная схема трехстороннего соглашения с участием эмитента карточки, торговых предприятий и держателей карточек. В 1958 г. аналогичную карточку предложила Компания «American Express». К 1957 г. в США уже было 26 банков-эмитентов банковских карточек, в программах которых участвовало754 тыс. держателей карточек и около 11 тыс. торговцев. Объем платежей составил 400 млн. долларов в год.
На первом этапе развития банки рассматривали карточки как дополнительную услугу клиентам и не видели огромных потенциальных возможностей, которые открывали карточки в сфере расчетов и кредитования.
Первой массовой кредитной карточкой, предоставлявшей возможность продленного кредита, была выпущена в 1958 г. Банком «Bank of Americard» (Bank Americard), ныне Visa. Объем операций с «Bank of Americard» возрос в 1961 - 1967 гг. с 75 до 335 млн. долларов, количество держателей карточки – с 1 до 2,7 млн. человек, число участвующих в программе торговцев – с 35 до 85 тыс.
В это же время на северо-востоке США ряд крупных банков испытал неудачи с введением собственных карточек. Причина заключалась в неразвитости сети отделений банков этого региона, что тормозило развитие операций с частными лицами и препятствовало внедрению карточек в платежный оборот.
В 1966 г. «Bank of America» учредил отдельную организацию – «Bank Americard Service Corp.», в которой сосредоточились все операции с картами «Bank Americard». Но самым важным стало то, что компания стала продавать лицензии на выпуск карточек другим банкам, что дало возможность тысячам мелких банков приобщиться к карточному бизнесу.
«Bank Americard» не удалось монополизировать операции с карточками на внутреннем и международном рынках. На востоке и северо-востоке США в 60-х годах возник ряд региональных ассоциаций по выпуску карточек. На их основе в 1967 году была учреждена «Interbank Card Association», которая объединила множество банков и стала второй (наряду с «Bank Americard») крупнейшей ассоциацией банковских кредитных карт. Эту ассоциацию отличало то, что ее участники на первых парах обладали самостоятельностью в решении оперативных вопросов. На них последовала неизбежная стандартизация и централизация контроля. Банки перешли к выпуску единой карточки – «Master Charge». В 1970 г. три четверти участников «Interbank Card Corp.» выпускало эту карточку.
Все последующее развитие карточного бизнеса в США (и в других странах) проходило в условиях жесткой конкуренции «Visa» и «Master Charge». Последняя в 1979 г. была переименована в «MasterCard». Число карточек «Visa» в 1980 г. достигло 73 млн., а годовой объем операций – 1 млрд. долларов. К 1991 году в обороте находилось 105 млн. карточек «Visa», а объем операций достиг 171 млрд. долларов. Быстрыми темпами росли масштабы операций «MasterCard»: в 1980 г. – 55 млн. карточек, объем операций – 10,4 млрд. долларов, в 1990 г. – 90 млн. карточек и 99 млрд. долларов.
Развит

Тема: Операции коммерческого банка с ценными бумагами
Содержание:
Введение 3
1. Содержание и виды операции банка «Петрокоммерц» с ценными бумагами 5
2. Механизм формирования и управление инвестиционным портфелем Банка «Петрокоммерц» 12
3. Сущность и содержание операций Банка «Петрокоммерц» с долговыми и долевыми ценными бумагами 15
4. Показатели доходности портфеля ценных бумаг 16
Заключение 28
Список использованной литературы 30


Введение
Сегодня банки направляют значительную часть своего портфеля активов во вложения в ценные бумаги с целью участия в управлении и получения дивидендов, процентных доходов или с целью извлечения дохода.
Ценные бумаги банков включают в себя государственные ценные бумаги и регламентированные законом категории акций. Эти составляющие банковских портфелей активов выполняют ряд важнейших функций, обеспечивая банкам доходность, ликвидность и диверсификацию с целью снижения риска, а также выводя часть доходов банка из-под налогообложения. Такие вложения стабилизируют доходы банка, обеспечивая дополнительные поступления в то время, когда остальные их источники почти истощены.
Значимость банков на рынке ценных бумаг достаточно велика. В большинстве стран банки играют на рынке ценных бумаг важнейшую ключевую роль. Банки, являясь кредитными организациями, осуществляющие привлечение и размещение средств, могут являться участниками рынка ценных бумаг. Они выступают в роли эмитентов, инвесторов, посредников. Дилеры заключают сделки от своего имени и за свой счет. Банк-инвестор, не являющийся дилером, может приобретать ценные бумаги путем заключения с дилером договора комиссии или поручения. Для осуществления инвестиционной и посреднической деятельности на рынке ценных бумаг, банкам необходима кроме основной лицензии, лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг, которую выдает Центральный Банк России. Рынок ценных бумаг является наиболее конкурентной альтернативой кредитному рынку для размещения средств. Поэтому вопрос о порядке отражения активных операций с ценными бумагами в бухгалтерском учете коммерческих банков является актуальным на сегодняшний день. Коммерческие банки проводят разнообразные операции с ценными бумагами, выпущенными как другими эмитентами, так и самими банками. Эти операции разделяются на активные и пассивные.
Увеличение ресурсной базы является одной из целей банковской экономической политики, при этом используются не только традиционные вкладные операции, но и такой инструмент как выпуск ценных бумаг банков (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов). Данные официальной статистики свидетельствуют, что объем выпущенных коммерческими банками ценных бумаг на протяжении последних пяти лет имеет устойчивую тенденцию к росту, которая сохраняется в настоящее время. Операции, связанные с привлечением денежных средств (пассивные операции) посредством размещения ценных бумаг, стали занимать значительное место среди проводимых коммерческими банками операций.
Целью курсовой работы является всесторонний анализ и изучение операций коммерческого банка с ценными бумагами.
В соответствии с целью, задачами курсовой работы будут следующие :
- изучение содержания и видов операций банка с ценными бумагами;
- изучение механизма формирования и управление инвестиционным портфелем банка;
- изучение сущности и содержания операций банка с долговыми и долевыми ценными бумагами;
- исследование показателей доходности портфеля ценных бумаг.
Объектом исследования выступает Банк Петрокоммерц.
Предметом исследования является организация деятельности коммерческого банка с ценными бумагами.
Исходными данными к курсовой работе послужили: Нормативно-правовая литература, Инструкции, указания, годовой отчет ЦБ РФ, Учебная литература по дисциплине, Бюллетень банковской статистики, Лекции и методические пособия, Интернет-источники.



1. Содержание и виды операции банка «Петрокоммерц» с ценными бумагами
Начнем с изучения теоретических основ операций банка с ценными бумагами. Рынок ценных бумаг (РЦБ) - это составная часть финансового рынка, на котором осуществляются операции купли-продажи ценных бумаг. Различают первичный рынок ценных бумаг, где осуществляется эмиссия и первичное размещение ценных бумаг, и вторичный, где производится купля-продажа ранее выпущенных ценных бумаг.
В свою очередь, ценные бумаги - это денежные документы, удостоверяющие права или отношения займа владельца документа по отношению к лицу, выпустившему такой документ. Ценные бумаги (ЦБ) приносят их владельцам доход в виде процента (облигации) или дивиденда (акции). Все множество ЦБ принято делится на три основных вида. Это акции, облигации и производные от них ценные бумаги.
Акции - ценные бумаги, выпускаемые акционерными обществами и указывающие на долю владельца (держателя) в капитале данного общества, и в зависимости от типа могут давать право голоса на общем собрании акционеров (простая именная). Этот вид ценных бумаг не выпускается государственными органами, они эмиссируются только промышленными, торговыми и финансовыми корпорациями.
Облигации - это долговое обязательство, в соответствии с которым заемщик гарантирует кредитору выплату определенной суммы по истечении определенного срока и выплату дохода в виде фиксированного или плавающего процента. Облигации приносят их владельцам доход в виде фиксированного дохода от своей нарицательной стоимости. Даже если этот процент изменяется, то сами изменения носят строго определенный характер. [9].
Вексель - это письменное обязательство, составленное в предписанном законом форме и дающее его владельцу безусловное право требовать по наступлении конца срока с лица, выдавшего обязательство, уплаты

Содержание:
Введение 3
1. Лизинговые отношения: основные характеристики 5
1.1. Общее понятие лизинга 5
1.2. Виды лизинга 12
1.3. Участники лизинга и их функции 20
2. Сравнение Российского и зарубежного лизинга 24
Заключение 34
Список использованной литературы: 35


Введение
Актуальность исследования международного лизинга, как инструмента инвестирования, обусловлена настоящим состоянием российской экономики, которое характеризуется низким показателем иностранных инвестиций. За период рыночных преобразований традиционные и общеизвестные способы привлечения иностранного капитала в экономику России не обеспечили иностранных инвестиций в большом объеме. Поэтому необходима разработка и практическая реализация действенных инструментов привлечения иностранного капитала в те отрасли экономики страны, в которые иностранные инвестиции желательны как с предпринимательской точки зрения, так и с точки зрения нашего государства.
Формирование рыночных отношений в РФ, развитие частного бизнеса и его интеграция в мировую инфраструктуру рыночной экономики неизбежно приводят к использованию все более сложных финансовых инструментов, заимствуемых из зарубежной практики и способных обеспечить развитие реального сектора экономики внутри страны. Перспективные пути переориентации части активов мировых финансовых рынков на нужды отечественного производства целесообразно искать в использовании тех форм финансовой и инвестиционной деятельности, которые продолжительное время используются в странах с развитой рыночной экономикой. К их числу относится лизинг, являющийся одновременно и финансовым, и инвестиционным инструментом.
По данным большинства экономических источников, объемы лизинговых операций в развитых странах составляют 25 - 30 % от общей суммы прямых инвестиций. Однако, до последнего времени темпы развития лизингового бизнеса в РФ сохраняются на невысоком уровне. При правительственной поддержке и непосредственном финансировании лизинга из госбюджетов различных уровней, этот показатель составлял примерно 1 -2 % в конце 90-х годов.
Крайне низкие показатели объемов инвестирования в форме лизинга в экономику РФ неадекватны тому льготному налоговому режиму для лизинга в РФ, которого нет в большинстве стран с развитой рыночной экономикой. Такое положение дел свидетельствует об имеющихся просчетах и нереализованных возможностях в управлении лизинговой деятельностью, как на корпоративном, так и на государственном уровнях. Новым импульсом в развитии лизинга может стать теоретическое обоснование возможности очевидно более широкого его использования в процессе привлечения иностранных инвестиций.
Целью курсовой работы является всесторонний анализ и изучение лизинга.
Методологической основой работы послужили труды как российских, так и зарубежных исследователей.


1. Лизинговые отношения: основные характеристики
1.1. Общее понятие лизинга
Под лизингом в общем случае понимают имущественные (финансово-экономические и правовые) отношения, которые начинаются с того, что одно юридическое или физическое лицо (потенциальный получатель лизинга, пользователь) обращается к другому лицу (лизинговой компании) с коммерческим предложением приобрести необходимое оборудование и передать его во временное платное пользование первому лицу .
Английские термины «leasing», а также «lessor» и «lessee» (стороны договора лизинга) не имеют адекватного перевода на русский язык. В некоторых случаях «leasing» переводят как «аренда». И хотя в основе договора лизинга лежат отношения сторон по поводу передачи оборудования во временное пользование, только этим характеристики указанного договора не ограничиваются.
В соответствии с Федеральным законом от 29.10.1998 г. №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)* в последней его редакции (Закон от 29.01.2002 г. № 10-ФЗ) лизинг (лизинговая деятельность) представляет собой особый вид инвестиционной предпринимательской деятельности, характеризующийся тем, что предприниматель (лизингодатель) приобретает в собственность определенное имущество производственного назначения и на основе соответствующего договора (договор о лизинге или договор лизинга) передает его другому физическому или юридическому лицу (лизингополучателю) во временное владение и пользование за определенную плату и на иных определенных договорных условиях с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга по окончании срока действия договора лизинга.
Следует обратить внимание на то, что лизингодатель не обязан продавать имущество по окончании срока действия указанного договора,

Содержание:
ВВЕДЕНИЕ 3
РАЗДЕЛ 1 МЕТОДЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА 5
1.1. Факторы, влияющие на финансовое состояние банка. 5
1.2. Показатели, характеризующие финансовое состояние банка. 11
РАЗДЕЛ 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «МДМ-Банк» 25
2.1 Оценка структуры управления банком и основных результирующих показателей ОАО «МДМ-Банк» 25
2.2 Основные факторы, влияющие на финансовое положение работы ОАО «МДМ-Банк» 37
2.3 Оценка влияния внутренних факторов на конечные финансовые результаты Показатели ликвидности и платежеспособности ОАО «МДМ-Банк» 54
РАЗДЕЛ 3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ УСЛУГ ОАО «МДМ-Банк» 65
3.1 Стратегия и тактика расширения деятельности ОАО «МДМ-Банк» 65
3.2 Модель быстрого роста ОАО «МДМ-Банк» 84
3.3 Организация управления устойчивым развитием ОАО «МДМ-Банк» 87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 90
Список использованной литературы: 93


ВВЕДЕНИЕ
В современных рыночных условиях хозяйствования в России вопросы оценки финансового состояния коммерческого банка и использования ее результатов в банковском менеджменте приобретают особое значение. Трудное финансовое положение отечественных коммерческих банков, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций банков в экономику, с другой, в известной степени обостряют проблему, превращают ее в один из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики.
Российские банки, понесшие огромные (2-3% ВВП) потери в результате кризиса 1998 года, все еще, не способны стать надежной опорой в возрождении российской экономики. Это связано с тем, что на рынке присутствует значительное число банков, имеющих неудовлетворительное финансовое состояние и отрицательный капитал, а финансово-неустойчивые банки не могут эффективно выполнять возложенные на них функции; растет число банковских банкротств. Так, по состоянию на 1 января 2004 года Банк России отозвал лицензии у 10,86% общего количества зарегистрированных кредитных организаций, на 1 января 2005 года - 24,29%, на 1 января 2006 года - 33,73%, на 1 января 2007 года - 47,97%, на 1 сентября 2007 года - 58;87%. Данная проблема является следствием неразвитости в банках системы "раннего предупреждения" возможных проблем и неэффективности управления финансовым состоянием. Наличие финансово-устойчивых банков является также требованием вступления России в ВТО. Не случайно, что в рамках требований ВТО, государство предполагает поддерживать только финансово-устойчивые банки; и именно они войдут в систему страхования депозитов.
Вопросы, связанные с исследованием методов анализа и управления финансовым состоянием коммерческого банка в научной литературе разработаны не в полной мере, несмотря на то, что достаточно много изданий и научных статей посвящено этому.
К наиболее известным трудам в области анализа финансового состояния коммерческого банка можно отнести работы таких отечественных авторов, как Л.Г. Батракова, А.С. Улинич, В.М. Усоскин, В.Е. Черкасов, Л.П. Белых, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Ю.С. Масленченков, Г.С. Панова, Е.М. Четыркин, А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова и некоторых других.
Актуальность темы оценки финансового состояния российских коммерческих банков определили выбор темы, цели и задачи дипломной работы.
Целью дипломной работы является всесторонний анализ и изучение основ финансового состояния коммерческого банка.
В соответствии с целью дипломной работы, в работе поставлены следующие задачи:
- изучить методы анализа финансового состояния банка;
- провести анализ финансовой деятельности объекта исследования;
- изучить основные направления повышения эффективности деятельности банка.
Предметом исследования в дипломной работе послужила система оценки и управления финансовым состоянием коммерческого банка.
Объектом исследования выступает российский коммерческий банк ОАО «МДМ банк».
Методологическую основу дипломной работы составили труды как российских, так и зарубежных исследователей.


РАЗДЕЛ 1 МЕТОДЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА
1.1. Факторы, влияющие на финансовое состояние банка.
В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке. С помощью анализа, как функции управления, и таких функций как аудит и контроль осуществляется внутреннее регулирование деятельности банка.
Содержание, место и роль анализа финансового состояния в банковском бизнесе во многом зависят от специфики деятельности кредитных учреждений.
Роль анализа финансового состояния в управлении деятельностью коммерческих банков, повышении надежности и качества управления является не только ответственной, но и определяющей жизнеспособность как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом.
Важной особенностью анализа финансового состояния в банках является то, что деятельность их неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют. Поэтому проведению анализа финансового состояния в банке должен предшествовать анализ окружающей его финансово-политической, деловой и экономической среды.
Эффективность большинства управленческих решений может быть оценена с помощью финансовых показателей, поэтому анализ финансового состояния, как неотъемлимая часть финансового анализа является этапом, операцией и одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемых управленческих решений. Изучая и характеризуя экономическую эффективность деятельности банка, анализ является одной из функций управления наряду с планированием, организацией, регулированием, координацией, мотивацией, стимулированием, гуманизацией и контролем. То есть, анализ финансового состояния и финансовый анализ в целом в коммерческом банке изучает и оценивает не только эффект

Содержание:
Введение 3
1. Общая характеристика порядка создания кредитной организации 5
2. Порядок государственной регистрации кредитной организации 12
3. Порядок получения банковской лицензии 17
Заключение 21
Список использованной литературы: 23


Введение
Банковское дело в экономической системе, основанной на рыночных отношениях, является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки, банки являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.
Все это объясняет появившийся в последнее время огромный интерес к изучению банковского дела. В нашей стране издан целый ряд весьма качественных учебников и учебных пособий по банковскому делу, среди которых особо можно выделить учебники под редакцией О.И. Лаврушина, Е.Ф. Жукова, а также уникальное трехтомное учебно-справочное издание «Банковский портфель» под редакцией Ю.И. Коробова, Ю.Б. Рубина и В.И. Солдаткина.
Одним из наиболее динамично развивающихся секторов финансовой системы России является банковский сектор. От его состояния и надежности зависят развитие платежной системы государства, устойчивость национальной валюты, рост экономики и благосостояния населения страны. Это обусловливает необходимость повышения качества подготовки, уровня квалификации специалистов банковского дела.
Целью курсовой работы является всесторонний анализ и изучение механизма порядка регистрации кредитных организаций и лицензированных банковских операций.
В соответствии с целью, задачами курсовой работы будут следующие:
- изучение порядка регистрации кредитных организаций;
- изучить лицензирование банковских операции.
Методологической базой исследования послужили труды как российских, так и зарубежных исследователей.



1. Общая характеристика порядка создания кредитной организации
Под созданием кредитной организации понимается совершение заинтересованными лицами определенной последовательности юридически значимых действий (мероприятий), направленных на создание юридического лица, обладающего правом на осуществление банковской деятельности.
Учредителями кредитной организации могут быть юридические и (или) физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации.
Юридическое лицо — учредитель должно иметь устойчивое финансовое положение:
• обладать достаточным объемом собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации;
• действовать в течение трех лет;
• выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ и местным бюджетом за последние три года. Кредитная организация — учредитель должна б

Введение 3
1. Депозитарная деятельность коммерческих банков в России 5
2. Депозитные операции коммерческих банков 9
2.1. Сущность и понятие депозитных операций коммерческого банка 9
2.2. Организация депозитных операций в коммерческих банках 14
Заключение 23
Список использованной литературы: 25